隨著社會一步步向前發(fā)展，我們都跟制度有著直接或間接的聯(lián)系，制度就是在人類社會當(dāng)中人們行為的準(zhǔn)則。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，

經(jīng)費管理制度 1

為規(guī)范我校學(xué)生社團(tuán)經(jīng)費管理，使學(xué)生社團(tuán)經(jīng)費能夠合理、有效使用，根據(jù)《北海職業(yè)學(xué)院學(xué)生社團(tuán)管理辦法（試行）》，特制定本條例。

第一條學(xué)生社團(tuán)的活動經(jīng)費包括會員會費、社會贊助、捐贈、社團(tuán)創(chuàng)收和院團(tuán)委、系部分團(tuán)委提供的活動經(jīng)費。

第二條會費的收繳在吸收會員時一并進(jìn)行，收費前，必須報社團(tuán)管理部門審批同意，否則相關(guān)負(fù)責(zé)人須承擔(dān)責(zé)任。收費按照學(xué)術(shù)科技型社團(tuán)每學(xué)年會費不超過10元/人，其他類型社團(tuán)每學(xué)年會費不超過8元/人的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。會費的收繳必須遵行自愿的原則。

第三條學(xué)生社團(tuán)如因某種原因另行收費的，需事先將收費理由及收費標(biāo)準(zhǔn)報社團(tuán)管理部門，經(jīng)批準(zhǔn)方可收費。私自亂收費的，追究當(dāng)事人的責(zé)任。

第四條社團(tuán)管理部門視社團(tuán)活動開展情況可以給予一定的經(jīng)費支持。

第五條學(xué)校鼓勵各學(xué)生社團(tuán)通過勤工儉學(xué)獲取活動經(jīng)費，但是禁止在校園內(nèi)一切以營利為目的純粹的商業(yè)銷售行為。

第六條學(xué)生社團(tuán)收取的會費以及社團(tuán)在存續(xù)期間以社團(tuán)名義取得的其他收入必須嚴(yán)格按照社團(tuán)宗旨的要求使用，任何個人及組織均不得非法使用社團(tuán)的財產(chǎn)。

第七條學(xué)生社團(tuán)經(jīng)費的使用堅持先審批，后使用的原則，每次經(jīng)費使用須經(jīng)社團(tuán)負(fù)責(zé)人會簽，數(shù)額較大的，須報送社團(tuán)管理部門審批。

第八條學(xué)院每年撥出的專項經(jīng)費，主要用于每屆社團(tuán)文化節(jié)的開展和院團(tuán)委根據(jù)各社團(tuán)工作計劃資助社團(tuán)舉辦有全校影響或有重大意義的活動。

第九條社團(tuán)申請專項經(jīng)費時，需先將詳細(xì)計劃和經(jīng)費預(yù)算報經(jīng)院團(tuán)委審核批準(zhǔn)，各社團(tuán)必須嚴(yán)格按照批復(fù)開支。

第十條學(xué)生社團(tuán)接受贊助、捐贈，必須符合國家法律和該社團(tuán)章程的規(guī)定，并報社團(tuán)管理部門通過。根據(jù)與贊助、捐贈的單位個人約定的期限、方式、用途來合理使用，并在事后向社團(tuán)管理部門提交經(jīng)費使用清單。

第十一條學(xué)生社團(tuán)經(jīng)費應(yīng)統(tǒng)一設(shè)帳、專人管理。學(xué)生社團(tuán)每學(xué)期末須公布正式的財務(wù)收支使用總結(jié)報告，以供管理部門及學(xué)生社團(tuán)會員檢查、監(jiān)督。

第十二條向社團(tuán)管理部門報銷活動經(jīng)費須使用國家正式發(fā)票，發(fā)票須注明用途并由經(jīng)手人和該社團(tuán)負(fù)責(zé)人簽名；社團(tuán)內(nèi)部活動經(jīng)費收支正式發(fā)票與普通收據(jù)均可，并須注明用途，由經(jīng)手人和該社團(tuán)負(fù)責(zé)人簽名方可入帳。

第十三條院團(tuán)委將定期對各社團(tuán)財務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行培訓(xùn)，加強帳冊管理、發(fā)票管理，監(jiān)督經(jīng)費使用。

第十四條對社團(tuán)活動使用經(jīng)費過程中，謀取個人不正當(dāng)利益的，或因經(jīng)費管理混亂，造成惡劣影響后果的，一經(jīng)查實，予以嚴(yán)肅處理。

經(jīng)費管理制度 2

各鎮(zhèn)街道總工會，高新區(qū)工會，區(qū)直各部門單位工會，國家、省、市屬駐東港各單位工會，各直屬企業(yè)工會：

為貫徹落實全國、省、市總工會加強工會經(jīng)費管理的有關(guān)要求，使工會經(jīng)費更? 基層工會的各項收入要根據(jù)《中華人民共和國工會法》和《中國工會章程》的規(guī)定，依法獲取。

（三）經(jīng)費獨立原則?；鶎庸婪ㄈ〉蒙鐣F(tuán)體法人資格，單獨開設(shè)銀行賬戶，實行工會經(jīng)費獨立核算。

（四）預(yù)算管理原則。基層工會經(jīng)費各項支出應(yīng)當(dāng)全部納入預(yù)算管理。

（五）服務(wù)職工原則?；鶎庸?jīng)費使用要突出重點，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，集中財力保證維護(hù)職工的合法權(quán)益、開展職工服務(wù)和工會活動。

（六）勤儉節(jié)約原則。基層工會要貫徹厲行節(jié)約反對浪費的相關(guān)規(guī)定要求，經(jīng)費使用要精打細(xì)算，少花錢多辦事，節(jié)約開支，提高經(jīng)費使用效益。

（七）民主管理原則。要依靠職工和工會會員管好、用好經(jīng)費，定期公布賬目，實行民主管理，接受職工和工會會員監(jiān)督以及經(jīng)費審查委員會審查。

二、工會經(jīng)費收入范圍

基層工會的各項經(jīng)費收入，要嚴(yán)格按照《中華人民共和國工會法》、《中國工會章程》的規(guī)定，依法獲得。包括：

（一）工會會員繳納的'會費。

（二）建立工會組織的單位按每月全部職工工資總額的2%向工會撥繳的經(jīng)費，或上級工會委托稅務(wù)機關(guān)代收工會經(jīng)費后按規(guī)定比例轉(zhuǎn)撥基層工會的經(jīng)費。

（三）上級工會補助的款項。

（四）單位行政給予工會組織的補助款項。

（五）工會所屬的企業(yè)、事業(yè)單位上繳的收入。

（六）基層工會對外投資取得的收益。

（七）其他收入。

三、工會經(jīng)費支出范圍

工會經(jīng)費應(yīng)當(dāng)全部用于為職工服務(wù)和開展工會活動?；鶎庸凑丈霞壒_定的經(jīng)費分成比例，及時足額上解經(jīng)費。工會經(jīng)費支出包括：

（一）工會為會員及其他職工開展教育、文體、宣傳等活動產(chǎn)生的支出?；鶎庸?yīng)當(dāng)將會員繳納的會費全部用于會員活動支出。

1、職工教育方面。用于工會開展職工教育、業(yè)余文化、技術(shù)、技能教育所需的教材、教學(xué)、消耗用品；職工教育所需資料、教師酬金；優(yōu)秀學(xué)員（包括自學(xué)）獎勵；工會為職工舉辦法律、政治、科技、業(yè)務(wù)、再就業(yè)等各種知識培訓(xùn)等?；鶎庸M織在對優(yōu)秀學(xué)員獎勵時，應(yīng)以精神鼓勵為主、物質(zhì)鼓勵為輔，物質(zhì)獎勵每人每次不得超過500元。

3、宣傳活動方面。用于工會開展政治、時事、政策、科技講座、報告會等宣傳活動；工會組織技術(shù)交流、職工讀書活動、網(wǎng)絡(luò)宣傳以及舉辦展覽、板報等所消耗的用品；工會組織的重大節(jié)日宣傳費；工會舉辦的圖書館、閱覽室所需圖書、工會報刊以及資料費等。

4、其他活動方面。除上述支出以外，用于工會開展的技能競賽費用及其他活動的各項支出。

（二）工會直接用于維護(hù)職工權(quán)益的支出。包括工會協(xié)調(diào)勞動關(guān)系和調(diào)解勞動爭議、開展職工勞動保護(hù)、向職工群眾提供法律咨詢和法律服務(wù)、對困難職工幫扶、向職工送溫暖等發(fā)生的支出及參與立法和本單位民主管理、集體合同等其他維權(quán)支出。

（三）工會培訓(xùn)工會干部、加強自身建設(shè)及開展業(yè)務(wù)工作發(fā)生的各項支出。包括開展工會干部和積極分子的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)所需教材資料和講課酬金等；評選表彰優(yōu)秀工會干部和積極分子的獎勵；組織勞動競賽、合理化建議、技術(shù)革新和協(xié)作活動；召開工會代表大會、委員會、經(jīng)審會以及工會專業(yè)工作會議；開展外事活動、工會組織建設(shè)、建家活動、大型專題調(diào)研；經(jīng)審經(jīng)費、基層工會辦公、差旅等其他專項業(yè)務(wù)的支出。

（四）工會從事建設(shè)工程、設(shè)備工具購置、大型修繕和信息網(wǎng)絡(luò)購建而發(fā)生的支出。包括房屋建筑物購建、辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置、交通工具購置、大型修繕、信息網(wǎng)絡(luò)購建等資本性支出。

《中華人民共和國工會法》規(guī)定，政府和企業(yè)、事業(yè)單位、機關(guān)應(yīng)當(dāng)為工會辦公和開展活動，提供必要的設(shè)施和活動場所等物質(zhì)條件。

在行政方面承擔(dān)資本性支出的經(jīng)費不足，并且基層工會有經(jīng)費結(jié)余的情況下，工會經(jīng)費可以用于必要的資本性支出。

（五）對工會管理的為職工服務(wù)的文化、體育、教育、生活服務(wù)等獨立核算的事業(yè)單位的補助和非獨立核算的事業(yè)單位的各項支出。

（六）由工會組織的職工集體福利等方面的支出。主要用于工會組織逢年過節(jié)向全體會員發(fā)放少量的節(jié)日慰問品，會員個人和家庭發(fā)生困難情況的補助，以及會員本人過生日的慰問等。其中，“逢年過節(jié)”的年節(jié)是指國家規(guī)定的法定節(jié)日；“節(jié)日慰問品”原則上為符合中國傳統(tǒng)節(jié)日習(xí)慣的用品和職工群眾必需的一些生活用品等，每位會員每年總額不得超過1000元。“會員本人過生日的慰問”，是指基層工會可給予會員生日蛋糕等慰問品或向會員發(fā)放指定蛋糕店的蛋糕領(lǐng)取券，每人金額不得超過200元。購買節(jié)日慰問品經(jīng)費可從會員繳納的會費和撥繳工會經(jīng)費收入中列支。

（七）以上支出項目以外的必要開支。

四、嚴(yán)格控制工會經(jīng)費開支

（一）基層工會要認(rèn)真貫徹落實《中華人民共和國工會法》《中國工會章程》，以及全國總工會《工會預(yù)算管理辦法》、《關(guān)于加強工會經(jīng)費財務(wù)管理和審計監(jiān)督切實管好用好工會經(jīng)費的通知》精神，嚴(yán)格控制工會經(jīng)費開支，各項開支實行工會委員會集體領(lǐng)導(dǎo)下的主席負(fù)責(zé)制，重大開支集體研究決定。

（二）不準(zhǔn)將工會經(jīng)費用于服務(wù)職工群眾和開展工會活動以外的開支。

1、不準(zhǔn)用工會經(jīng)費購買購物卡、代金券等搞請客送禮等活動。

2、不準(zhǔn)違反工會經(jīng)費使用規(guī)定濫發(fā)津貼、補貼、獎金。

3、不準(zhǔn)用工會經(jīng)費支付高消費性的娛樂健身活動。

4、不準(zhǔn)單位行政利用工會賬戶違規(guī)設(shè)立“小金庫”。

5、不準(zhǔn)將工會賬戶并入單位行政賬戶使工會經(jīng)費開支失去控制。

6、不準(zhǔn)截留、挪用工會經(jīng)費。

7、不準(zhǔn)用工會經(jīng)費參與非法集資活動，或為非法集資活動提供經(jīng)濟(jì)擔(dān)保。

8、不準(zhǔn)用工會經(jīng)費報銷與工會活動無關(guān)的費用。

以上標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定適用于黨政機關(guān)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體和國有企業(yè)工會。其他單位和經(jīng)濟(jì)組織的工會可以參照執(zhí)行。區(qū)委、區(qū)政府已作出具體規(guī)定的，須嚴(yán)格遵守有關(guān)規(guī)定。

各基層工會要嚴(yán)格執(zhí)行《通知》要求，單獨設(shè)立工會賬戶，工會經(jīng)費實行獨立核算；要加強預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行“八不準(zhǔn)”要求，確保經(jīng)費開支合規(guī)，程序規(guī)范，手續(xù)完備。要加強對工會經(jīng)費收支的管理和監(jiān)督，對違反規(guī)定的行為，應(yīng)及時予以糾正。

公司費用管理制度 3

費用管理制度為了節(jié)約開支，降低公司經(jīng)營成本，少花錢，多辦事，辦好事，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，制定本制度。

一、公司對各項費用開支實行計劃管理，各項開支原則上必須先報計劃，按批準(zhǔn)的計劃開支。各項費用開支都必須取得合法原始憑證，經(jīng)辦人必須在原始憑證上注明開支用途，財務(wù)部辦理報銷必須認(rèn)真審核，保證開支憑證完整、準(zhǔn)確、合法。

二、較大的費用開支實行先報計劃后開支，具體分兩種情況：1000元以上的費用開支，由有關(guān)部門提出計劃報告（須說明用途和詳細(xì)預(yù)算），報總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后開支，憑批準(zhǔn)的計劃經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核后報銷。200——1000元的費用開支，由有關(guān)部門提出計劃報告（須說明用途和詳細(xì)預(yù)算），報總經(jīng)理批準(zhǔn)后開支，憑批準(zhǔn)的計劃經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核后報銷。

三、較小的費用開支實行審核報銷，200元以下的費用開支，由經(jīng)辦人和部門負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核，報總經(jīng)理審批后，到財務(wù)部報銷。

四、旅差費實行定額包干（標(biāo)準(zhǔn)另定），市內(nèi)交通發(fā)給定額補助，不再報銷出租車費，特殊情況報出租車費需總經(jīng)理批準(zhǔn)。市外出差，需提出書面報告，經(jīng)部門經(jīng)理簽字，報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可出差。出差回來后，憑批準(zhǔn)的報告和差旅費報銷單，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核后，報銷差旅費。辦公室電話使用計費卡機，發(fā)卡定額。手機費實行限額報銷，按照《基準(zhǔn)外工資標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行。

五、加強水電費的管理。水表、電表由行政部管理登記，負(fù)責(zé)與供水、供電部門核對數(shù)據(jù)，并按時交納水電費，憑正式發(fā)票到財務(wù)部報銷。公司每個員工都要樹立節(jié)約每一分錢的思想，辦公室人離開后必須關(guān)掉用電設(shè)施（燈、電扇、空調(diào)等）電源，否則，每次罰款5元。防損值班人員在賣場關(guān)門、辦公室下班后要對各區(qū)域水電進(jìn)行檢查，及時關(guān)電、關(guān)水，值班人員如未發(fā)現(xiàn)或發(fā)現(xiàn)后未及時處理的，每次罰款5元。

六、為了提高工作效率，費用報銷實行定期辦理（數(shù)額大，急需辦理的除外），每周一、四上午辦理費用報銷手續(xù)。

經(jīng)費管理制度 4

第一條為了搞好本公司的安全生產(chǎn)保障經(jīng)費（以下簡稱安保費）管理工作，保障本公司的安保費用的使用切實的落到實處，確保本公司生產(chǎn)，經(jīng)營活動正常有序地開展。根據(jù)《中華人民共和國國家安全生產(chǎn)法》以及xx地質(zhì)礦山總局《安全生產(chǎn)管理制度》的各項規(guī)定，結(jié)合本公司的實際情況，特制定本制度。

第二條安保費用是指企業(yè)按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)提取，在成本中列支，專門用于完善和改進(jìn)企業(yè)安全生產(chǎn)條件的資金。安保費優(yōu)先用于安全技術(shù)措施的實施及為滿足和達(dá)到安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)而進(jìn)行的整改。按照xx總局規(guī)定，每年提取公司上年總產(chǎn)值的0.5-1%作為安保費；由財務(wù)設(shè)立安全生產(chǎn)專用賬戶，總體規(guī)劃額度后具體分配到以下部門：辦公系統(tǒng)、xxx等。

第三條安全生產(chǎn)費用應(yīng)當(dāng)按照"全公司統(tǒng)籌、確保需要、項目計取、規(guī)范使用"的原則進(jìn)行管理。計劃財務(wù)部應(yīng)將安保費納入各單位財務(wù)計劃，年初和年中分別提取50%入安全賬戶，保證?？顚Ｓ茫⒍酱倨浜侠硎褂?。

第四條安保費應(yīng)當(dāng)用于以下安全生產(chǎn)事項：

1、安全設(shè)備、設(shè)施的更新、改造和維護(hù)。

2、安全技術(shù)措施工程建設(shè)。

3、勞動防護(hù)用品配備。

4、安全生產(chǎn)宣傳、教育和培訓(xùn)。

5、重大危險源、重大事故隱患的評估、整改、監(jiān)控支出。

6、安全生產(chǎn)檢查與評價支出。

7、配備必要的應(yīng)急救援器材、設(shè)備和現(xiàn)場作業(yè)人員安全防護(hù)物品支出。

8、完善、改造和維護(hù)安全防護(hù)設(shè)備、設(shè)施支出，主要是指：工地、車間、庫房等作業(yè)場所的監(jiān)控、監(jiān)測、通風(fēng)、防曬、調(diào)溫、防火、滅火、防爆、泄壓、防毒、消毒、中和、防潮、防雷、防靜電、防腐、防滲漏、隔離操作等設(shè)施設(shè)備。

9、進(jìn)行應(yīng)急救援演練支出。

10、其他與安全生產(chǎn)直接相關(guān)的支出。

第五條公司分管領(lǐng)導(dǎo)對安保費全面掌控。審批安保費提取、安全投入計劃、經(jīng)費使用報告、安保費提取和使用情況年度報告。

第六條各單位安全員應(yīng)建立安保費管理臺帳，記錄安保費的費率、數(shù)額、支付計劃、使用要求、調(diào)整方式等。項目生產(chǎn)結(jié)束，多余的安全生產(chǎn)費用交回財務(wù)。

第七條安全生產(chǎn)委員會負(fù)責(zé)審核、匯總并編制全公司安全投入計劃，監(jiān)督檢查安全投入落實情況，匯總并建立本公司安保費投入臺帳，編制年度安保費提取和投入情況報告。

第八條計劃財務(wù)部負(fù)責(zé)對安保費進(jìn)行統(tǒng)一管理，審核安保費提取、投入計劃和使用等，根據(jù)年度安全生產(chǎn)計劃，做好資金的投入落實工作，建立安保費臺帳，確保安全投入迅速及時。

第九條安保費實行專戶核算。各部門應(yīng)當(dāng)按規(guī)定范圍安排使用，不得挪用或擠占。年度結(jié)余資金結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用；安保費用不足的，超出部分按正常成本費用渠道列支。

第十條各部門、單位負(fù)責(zé)人按照職責(zé)分工對有關(guān)專業(yè)安全生產(chǎn)費用計取、支付、使用實施監(jiān)督管理。

第十一條發(fā)現(xiàn)安保費用支取人擅自挪用安保費的，將按情節(jié)嚴(yán)重程度嚴(yán)肅處理。

經(jīng)費管理制度 5

一、總則

第一條為進(jìn)一步加強學(xué)生社團(tuán)規(guī)范化管理，增加學(xué)生社團(tuán)財務(wù)管理制度化、透明化，培養(yǎng)學(xué)生科學(xué)理財意識，保護(hù)學(xué)生權(quán)益，使社團(tuán)健康發(fā)展，特制定本規(guī)定；

第二條社團(tuán)經(jīng)費為社團(tuán)會員集體財產(chǎn)，社團(tuán)一切正常收入均納入社團(tuán)經(jīng)費，并在本條例的規(guī)定范圍內(nèi)運行；社團(tuán)會費全部用于社團(tuán)活動，而非社聯(lián)或個人；

第三條校級社團(tuán)經(jīng)費由大學(xué)生社聯(lián)收取，院級社團(tuán)經(jīng)費由各學(xué)院社聯(lián)收??；院級社聯(lián)與社團(tuán)的經(jīng)費管理制度請參照本經(jīng)費管理條例；

二、經(jīng)費來源

第四條社團(tuán)經(jīng)費以自籌為主，并可接受有關(guān)單位或個人的贊助，同時團(tuán)委通過立項支持部分活動經(jīng)費。即其來源主要為：

1、會費（包括普通會費和特殊會費）

2、社團(tuán)贊助

3、學(xué)校撥款；

第五條各社團(tuán)會費收取實行年度收取制度，在年度招新時由社聯(lián)財務(wù)部組織統(tǒng)一收取，整合統(tǒng)計后交由經(jīng)費管理機構(gòu)托管。會費收取金額由各社團(tuán)負(fù)責(zé)人視本社團(tuán)活動情況向社聯(lián)申報。各社團(tuán)有關(guān)會費收取事宜，具體規(guī)定如下：

（1）會費收取后不再歸還。除收取會費外，原則上不得收取其他費用；

（2）會費原則上不能超過20元/年，如確實有需要，須向校團(tuán)委提交書面申請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可收取。

第六條各社團(tuán)在收取會費時，應(yīng)對每筆會費的收繳記錄記清楚，包括交納的人數(shù)、金額、時間等。所有會員均應(yīng)登記在冊，并將會費總額連同收繳記錄先在社聯(lián)備案，再由社聯(lián)上交經(jīng)費管理機構(gòu)，并給各個社團(tuán)建立單獨賬戶；

第七條鼓勵各學(xué)生社團(tuán)通過向社會請求贊助等方式獲取經(jīng)費，但是禁止一切在校園內(nèi)以營利為目的的純粹的商業(yè)銷售行為；各社團(tuán)所獲商家贊助之經(jīng)費，必須先在社聯(lián)財務(wù)部登記備案，再將贊助款交至社聯(lián)財務(wù)部，社聯(lián)財務(wù)部統(tǒng)一上交經(jīng)費管理機構(gòu)統(tǒng)一管理，并累加入相關(guān)社團(tuán)經(jīng)費；

第八條社團(tuán)承擔(dān)的大型活動（時間較長、所花費成本較高、影響較大），經(jīng)社聯(lián)研究決定并報團(tuán)委討論審批，可酌情給予一定的撥款資助；

第九條學(xué)生社團(tuán)負(fù)責(zé)人不能以任何理由，任何形式利用社團(tuán)名義進(jìn)行營利性活動取得收入，不得私自挪用社團(tuán)經(jīng)費、活動經(jīng)費；

經(jīng)費管理制度 6

一、為進(jìn)一步加強市局機關(guān)財務(wù)管理，合理安排各項經(jīng)費支出，節(jié)約經(jīng)費開支，提高資金使用效率，確保機關(guān)工作正常運轉(zhuǎn)，特制定本管理制度。

二、經(jīng)費管理原則

局機關(guān)的經(jīng)費實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，歸口管理的原則。在局長、分管副局長的領(lǐng)導(dǎo)下，歸口辦公室統(tǒng)一管理。

三、經(jīng)費開支的審批規(guī)定

（一）局機關(guān)經(jīng)費開支按審批權(quán)限分別由局長辦公會、局長、分管副局長和辦公室主任審批。

（二）經(jīng)費支出審批權(quán)限：一次性開支在XXXX元（含XXX元）以內(nèi)的，由辦公室主任審批；XXX元以上至XXX元（含XXX元）的開支由辦公室主任審核后，報分管副局長審批；XXX元以上的開支，由局長或局長辦公會議審批。但上述開支凡屬一般性正常開支，如接待費、會議費、培訓(xùn)費、水電費、醫(yī)藥費等項支出的，不論數(shù)額大小，均委托分管副局長審批。

四、會議費的管理

（一）實行會議預(yù)算審批制度：各單位需召開的會議，必須按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)提交會議預(yù)算，填制《市局機關(guān)會議（培訓(xùn)）預(yù)算審批表》，交辦公室主任審核報局領(lǐng)導(dǎo)審批。機關(guān)服務(wù)中心負(fù)責(zé)會場聯(lián)系及食宿交通安排等工作。

（二）實行會議經(jīng)費定額管理辦法：

1、全市國稅工作會議，全區(qū)各市國稅局長會議等全市性重要會議每人每天標(biāo)準(zhǔn)為200元以內(nèi)（包括食宿等所有費用，下同），會場租金據(jù)實報銷。

2、各部門召開的業(yè)務(wù)會議每人每天XX元以內(nèi)，會場租金據(jù)實報銷。

3、在公務(wù)員培訓(xùn)中心舉辦培訓(xùn)班的，每人每天XXX元以內(nèi)。

4、在南寧召開的會議，除負(fù)責(zé)會務(wù)和材料的部門外，其他部門的參會人員原則上不安排食宿。

市局召開的各類會議，原則上在本市召開。確需在外地召開的，原則上也要安排在本系統(tǒng)的培訓(xùn)中心和招待所。

（三）會議工作人員按會議代表10%以內(nèi)的比例嚴(yán)格控制。

（四）會議費結(jié)算辦法。會議結(jié)束后，由主辦或承辦會議單位憑“市局機關(guān)會議（培訓(xùn)）預(yù)算審批表”及賓館、飯店、招待所費用清單向辦公室財務(wù)報帳，財務(wù)室核實在標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)的按實際開支數(shù)轉(zhuǎn)帳結(jié)算。凡超過預(yù)算開支標(biāo)準(zhǔn)的費用，一律不予報銷。

五、差旅費的管理

（一）實行出差審批制度：市局機關(guān)人員出差應(yīng)先填寫“區(qū)局機關(guān)干部出差審批表”。在市內(nèi)出差，一般干部由處室領(lǐng)導(dǎo)審批，處室領(lǐng)導(dǎo)由分管的局領(lǐng)導(dǎo)審批。到市外出差，一般干部和處室領(lǐng)導(dǎo)都必須經(jīng)分管的局領(lǐng)導(dǎo)審批。處室主要負(fù)責(zé)人出差，除分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)外，還要報請局長同意。處級以下干部出差，原則上不得乘坐飛機，因特殊情況需要乘坐飛機的，由個人提出書面申請，經(jīng)所在處室領(lǐng)導(dǎo)簽字后，報分管辦公室的局領(lǐng)導(dǎo)審批。

（二）預(yù)借差旅費：由出差當(dāng)事人填寫“借款單”，經(jīng)處室領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，憑“出差審批單”到財務(wù)室借款。

（三）報帳規(guī)定。出差人員回邕后，原則上一周內(nèi)辦理差旅費報帳手續(xù)。財務(wù)室根據(jù)“出差審批單”上的出差時間、地點、路線、人數(shù)和費用進(jìn)行審核。如超出開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)的費用，由出差人自行負(fù)擔(dān)。屬于特殊情況者，要說明緣由，并經(jīng)辦公室主任批準(zhǔn)后方可報銷。在報銷差旅費的同時結(jié)清所借款項。

六、辦公用品管理

（一）大宗物品的管理。大宗物品（含藥品）一次采購金額在5萬元以下的，由服務(wù)中

心提出計劃，辦公室主任審核并報局領(lǐng)導(dǎo)審批，由服務(wù)中心按有關(guān)規(guī)定辦理購置和驗收手續(xù)。一次采購金額超過XX萬元，的經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后交市局機關(guān)招標(biāo)采購小組實行招標(biāo)采購。

（二）日常辦公用品的管理。原則上按季采購，由服務(wù)中心列出辦公用品購置明細(xì)計劃，按經(jīng)費管理審批權(quán)限審批后，由服務(wù)中心組織采購和發(fā)放。辦公用品的購置要嚴(yán)格執(zhí)行采購計劃，控制數(shù)量和標(biāo)準(zhǔn)，確保質(zhì)量，做到單據(jù)、帳目、手續(xù)清楚，以便核查。

（三）零星急用辦公用品的管理：一次性采購金額在XX萬元以內(nèi)的，由有關(guān)處室提出購置計劃，交服務(wù)中心審核，并按經(jīng)費管理審批的權(quán)限報批后，由服務(wù)中心組織采購。一次性采購金額超XX萬元，的經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后由市局機關(guān)招標(biāo)小組實施政府采購。

（四）所有辦公用品的購置，都必須辦理清點驗收、領(lǐng)用登記及定期盤點手續(xù)。達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的，按固定資產(chǎn)有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。

六、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。

費用管理制度 7

1、目的

確保公司能夠按時收繳各項費用。

2、適用范圍

適用于公司各項費用的收繳管理。

3、職責(zé)

3.1財務(wù)部負(fù)責(zé)各項費用收繳的統(tǒng)一控制。

3.2物業(yè)服務(wù)中心負(fù)責(zé)各項費用的收繳工作。

4、程序

4.1日常物業(yè)管理服務(wù)、代收代支費用的。收繳

4.1.1每月客服主管對責(zé)任區(qū)業(yè)主水、電表進(jìn)行抄寫，并交接待專員匯總，輸入微機，具體執(zhí)行《客服主管作業(yè)指導(dǎo)書》、《接待主管作業(yè)指導(dǎo)書》、《接待專員作業(yè)指導(dǎo)書》的相關(guān)規(guī)定。

4.1.2每收費月5日-20日客服主管口頭或書面通知業(yè)主繳納各項費用。

4.1.3客服主管收費月月底前將未繳納各項費用的***進(jìn)行匯總，核算出費用并及時聯(lián)系欠費戶催交費用(電話或上門催交)，必要時寄發(fā)《催費通知單》催交。

4.1.4對超過期限仍未交費的業(yè)主，按公司規(guī)定收取滯納金；對因客觀原因欠費業(yè)主，報物業(yè)服務(wù)中心經(jīng)理，由其和公司領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)解決；對長期惡意欠費業(yè)主，報總經(jīng)理批準(zhǔn)通過法律程序解決。

4.2特約服務(wù)費用收繳

公司制定收費標(biāo)準(zhǔn)模板，各服務(wù)中心根據(jù)當(dāng)?shù)氐那闆r，制定本小區(qū)的特約服務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)向業(yè)主公布，本著便民、微利原則，確保服務(wù)質(zhì)量。

5、相關(guān)文件

5.1《客服主管作業(yè)指導(dǎo)書》

5.2《接待專員作業(yè)指導(dǎo)書》

6、相關(guān)記錄：

6.1《催費通知單》jw/jl-7.5.1-8-001

費用管理制度 8

第一條為加強公司財務(wù)管理，控制費用開支，本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約、有利工作的原則，根據(jù)國家規(guī)定和公司實際情況，特制定辦法。

第二條公司所有費用開支必須經(jīng)總經(jīng)理簽字審核后方可報銷。

第三條費用開支原則上必須取得正式發(fā)票。

第四條申購物品須事先填制物品申購單，經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交采購人員，物品單價在300元以上(含300元)須總經(jīng)理審核簽字，未經(jīng)審批，擅自購買者不得報銷。財務(wù)人員審核時應(yīng)對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務(wù)核報。

第五條辦公用品及低值易耗品采購報銷手續(xù)：

1、辦公室根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫，根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。

2、各部門急需或特殊的辦公用品，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，可自行購買。購買后，提交發(fā)票、實物，經(jīng)辦公室查驗入庫單及入帳報銷。

3、原則上不報銷辦公用品之裝卸費用。

第六條車輛費用報銷：

1、車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、罰款等。

2、辦公室在掌握車輛維護(hù)、用車、油耗情況基礎(chǔ)上，制定當(dāng)月車輛費用開支計劃。

3、油費報銷，需由駕駛員在發(fā)票背面注明車號、行車起始路程，由辦公室車輛管理人員根據(jù)里程表、耗油標(biāo)準(zhǔn)、派車記錄復(fù)核后辦理報銷。

4、車輛維修費用，報銷時在發(fā)票上列明詳細(xì)費用清單，由辦公室根據(jù)車輛維修情況復(fù)核，車輛管理人員簽字驗核。

第七條公司員工外出辦公，因工作需要不能回公司就餐的，可在外就餐，就餐標(biāo)準(zhǔn)為每人每餐報銷10元，超出標(biāo)準(zhǔn)的部分由個人自己承擔(dān)。報銷時須在發(fā)票背面寫明事因及參加人員。

第八條因工作需要招待客戶，費用在200元以上者應(yīng)電話請示總經(jīng)理。因工作需要所發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費在報銷時須向?qū)徍巳藛T、總經(jīng)理主動說明招待事因。并在發(fā)票背后簽字并注明招待事因及參加人員。

第九條外出聯(lián)系工作，應(yīng)乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理事先批準(zhǔn)方可乘坐出租車輛，報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的`地。

第十條手機費：手機費控制在200元以下，超出部分由個人自行承擔(dān)，遇特殊情況需提高額度，應(yīng)填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。

第十一條費用報銷程序：凡發(fā)生費用支出單據(jù)，報銷人報銷費用時，先到財務(wù)部由財務(wù)經(jīng)理對單據(jù)進(jìn)行整理、審核、簽字，再經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，方可到財務(wù)出納處辦理費用報銷結(jié)算手續(xù)。

第十二條凡是涂改、字跡不清或非復(fù)寫的單據(jù)，審核人員一律不予審核，出納不予辦理結(jié)算。單據(jù)予以退回，要求費用報銷人員重新取得原始單據(jù)。

第十三條所有的費用報銷單據(jù)，均在業(yè)務(wù)發(fā)生后三天內(nèi)到公司財務(wù)部辦理審核報銷手續(xù)，超過時限的財務(wù)部有權(quán)拒絕辦理審核、報銷手續(xù)。

第十四條未經(jīng)財務(wù)審核人員審核簽字，而總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)的費用支出單據(jù)，財務(wù)出納人員有權(quán)拒絕辦理結(jié)算，單據(jù)予以退回，要求按規(guī)定的費用報銷程序進(jìn)行報銷。

第十五條費用報銷人員所持費用開支單據(jù)不符合公司財務(wù)規(guī)定的，財務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理審核、報銷手續(xù)。

第十六條維修車間購料支出必須在支出單據(jù)背面注明購料用途，用于開發(fā)模具的，須注明模具的名稱、型號等。

第十七條違反本辦法規(guī)定，本辦法以作處罰規(guī)定的按本辦法規(guī)定執(zhí)行；本辦法未作處罰規(guī)定的視情節(jié)處10-200元罰款。

第十八條財務(wù)部有權(quán)對違反本辦法規(guī)定的行為進(jìn)行處理、處罰。

第十九條本辦法由財務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

第二十條本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。20xx年xx月xx日財務(wù)部下發(fā)《通知》同時作廢。

費用管理制度 9

1、目的

為了加強公司財務(wù)管理，強化費用控制。

2、適用范圍

公司員工費用報銷管理。

3、職責(zé)

3.1客服部負(fù)責(zé)制度的制定；

3.2各部門負(fù)責(zé)按照制度執(zhí)行。

4、內(nèi)容

4.1費用報銷審批權(quán)限：

4.1.1公司的費用開支均由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)審核，財務(wù)核實，但最終批核權(quán)由總 經(jīng)理審批。

4.1.2如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：

費用在300元以下的，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，財務(wù)可予以先行報銷；

費用在300元以上的，先由部門經(jīng)理向總經(jīng)理報告，再由總經(jīng)理口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財務(wù)人員先行處理。

以上兩種情況，財務(wù)部出納必須待總經(jīng)理回來時，再將有關(guān)單據(jù)交給補簽。

4.1.3具審批權(quán)限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負(fù)責(zé)簽 批。

4.1.4所有的費用開支必須先獲享有審批權(quán)人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。

4.2費用報銷流程：

4.2.1當(dāng)費用發(fā)生后，受款人必須在三天內(nèi)填寫有關(guān)的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù)，再送往財務(wù)審核，超出三天的費用不予報銷，責(zé)任自負(fù)。

4.2.2.財務(wù)部必須認(rèn)真、負(fù)責(zé)地審查有關(guān)的報銷憑證及原始單據(jù)，重點要審查其內(nèi)容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時，財務(wù)應(yīng)當(dāng)拒絕受理，并退回當(dāng)事人重新辦理。情節(jié)嚴(yán)重的，必須立即報至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。

4.2.3由部門經(jīng)理審批無誤后，經(jīng)財務(wù)審核無誤的單據(jù)，應(yīng)由財務(wù)送給總經(jīng)理審批。

4.2.4財務(wù)在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據(jù)時，應(yīng)在一天內(nèi)，足額地支付有關(guān)款項給受款人，并在費用報銷單上簽收。

4.2.5受款人到財務(wù)處領(lǐng)取款項，在收款時，應(yīng)當(dāng)面點清款項。

4.3借款：

4.3.1當(dāng)事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。

4.3.2借款時寫清借款的理由或用途，當(dāng)日借款金額在300元（含）以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核。借款金額超過300元時，除完成以上程序外，還須上報至總經(jīng)理報準(zhǔn)后方可支付。

4.3.3借款人在辦妥相應(yīng)的事項后，應(yīng)及時辦理報銷手續(xù)，盡快與財務(wù)結(jié)算清楚。

4.3.4、借款人在財務(wù)處已有借款沒有還清時，財務(wù)有權(quán)拒付二次借款。

4.3.5當(dāng)借款人不及時結(jié)清借款之項目時，財務(wù)有權(quán)從薪資中抵扣。

4.4重點費用有關(guān)規(guī)定：

4.4.1工資：

4.4.1.1每月15日為職員薪資發(fā)放日。

4.4.1.2薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個月周期，每月25日后入職當(dāng)月不發(fā)放薪資，計入下一個月薪資內(nèi)。

4.4.1.3客服部在每月5日前，將上月各部門員工的“考勤情況”、“門票領(lǐng)取情況“上報財務(wù)。

4.4.1.4財務(wù)在每月13日前，將所有員工的工資計算完畢，并交總經(jīng)理簽批。

4.4.2交際應(yīng)酬費：

4.4.2.1一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應(yīng)當(dāng)掌握分寸，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經(jīng)理的'批準(zhǔn)。

4.4.2.2一次的金額應(yīng)控制在人均50元以內(nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。

4.4.2.3一次發(fā)生的交際費，必須如實填寫清楚所應(yīng)酬的項目方可報支。

4.4.2.4市內(nèi)交通費：

（1）因公事外出的車費可實報實銷；但必須注明起止地和事由。

（2）交通工具均以公交車、專線、小巴、BRT為主；

4.4.2.5出租車費一般不予報銷，但特殊原因需打出租車時，應(yīng)事先經(jīng)部門經(jīng)理同意方可。

4.5費用報銷的有關(guān)規(guī)定：

4.5.1每次報銷費用，必須在事項結(jié)束起3日內(nèi)，特殊情況一周內(nèi)完成，過期財務(wù)可不予報銷。

4.5.2有關(guān)費用必須按相關(guān)“費用報銷憑證”準(zhǔn)確、如實地填寫，具體要求如下：

4.5.2.1報銷憑證一律使用鋼筆或水筆填寫：

4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。

4.5.2.3所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：

4.5.2.4填報日期按填寫當(dāng)日的日期填寫：

4.5.2.5附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫：

4.5.2.6大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：

4.5.2.7發(fā)票、收據(jù)必須分開填寫有關(guān)“費用報銷憑證”；

4.5.2.8凡涉及購物或非本人事項的報銷，必須有本部門同事作驗收或證明人的簽名；

4.5.3如填報未符合上述要求，財務(wù)部有權(quán)要求經(jīng)辦人重新填報。

4.5.4所有費用報銷，必須憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑證，如確實無法取得原始票據(jù)的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據(jù)的原因。

4.5.5如遇有票據(jù)丟失的，將視同沒有發(fā)生費用，相關(guān)的損失由票據(jù)丟失人承擔(dān)。

4.5.6所有票據(jù)必須真實，如發(fā)現(xiàn)作弊時，財務(wù)將按票面金額的兩倍處罰當(dāng)事人。

4.6關(guān)于辦公用品的采購及維修：

4.6.1各部門所需辦公用品必須于每月3日前上報客服部文員，由客服部進(jìn)行審核匯總，上報總經(jīng)理審批。

4.6.2客服部根據(jù)審批采購計劃，填寫“借款單”，到財務(wù)借備用金采購。

4.6.3所采購的物品必須統(tǒng)一保管，領(lǐng)用物品時填寫領(lǐng)用表。

4.6.4辦公設(shè)備的維修，要求事先申請到客服部備案，由客服部負(fù)責(zé)，請專人維修及購置維修所需物件，各部門無權(quán)自行處理。

5、其它

5．1本規(guī)定由客服部制訂并歸口管理；

5．2本規(guī)定將會根據(jù)公司實際情況隨時修訂；

5．3本規(guī)定自簽發(fā)之日起實施。

廈門博贊教育服務(wù)有限公司20xx年12月3日

費用管理制度 10

為了規(guī)范公司的費用報銷、付款和借款管理，公司執(zhí)行先申請、再執(zhí)行、后報銷或請款的管理模式及公司各項費用額度控制和例外支出申請審批制度。

一、費用管理原則

1、費用報銷必須嚴(yán)格按照財務(wù)制度辦理，任何人報銷費用必須手續(xù)齊全，符合程序；

2、報銷費用的票據(jù)必須有經(jīng)辦人簽字，注明時間和用途，并附有原始單據(jù)、入出庫等相關(guān)單據(jù)；

3、不得報銷與工作無直接關(guān)系的個人用品及工作無直接關(guān)系的費用支出，如特殊原因購買的辦公用品，個人離職時應(yīng)收回，無法收回的應(yīng)按新舊程度按購買價折價扣回；

4、當(dāng)期費用須當(dāng)期報銷；

5、費用在一定的合理額度范圍內(nèi)控制使用，額度的依據(jù)是工作量、銷售額、工作職務(wù)、員工人數(shù)等。

二、費用報銷、資金支付審批權(quán)限

1、公司的支出審批根據(jù)適當(dāng)授權(quán)、分級分項控制的原則進(jìn)行管理；

2、公司的費用報銷、借款、工資發(fā)放、付款等支出由被總公司授權(quán)人在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，超過授權(quán)范圍的，由被總公司授權(quán)人審核后，報送總公司審批；

3、各部門所發(fā)生的費用等各項支出必須由部門主管進(jìn)行審核后，送到財務(wù)部審核后，方可送到被授權(quán)人及總公司進(jìn)行逐級審批；

4、公司被授權(quán)人的借款、報銷、請款的審批人為上一級有審批權(quán)限的主管或總公司總裁；

5、有審核、審批權(quán)限的被授權(quán)人、應(yīng)在財務(wù)部門簽留字樣備案。

三、費用報銷、請款、借款流程

（一）費用報銷流程及規(guī)定

1、公司員工因公借款或報銷，經(jīng)辦人統(tǒng)一填制、整理好借款單、費用報銷單、車票、采購申請單、驗收單、發(fā)票等單據(jù)（要求單據(jù)按照類別及時間順序整理分類），并在全部原始憑證后簽名，先由各部門主管簽署審核意見后送到公司財務(wù)部審核，然后送往被授權(quán)人、總公司審批后，出納方可給予辦理借款或報銷；

2、員工出差應(yīng)填寫出差申請單，并按規(guī)定程序報批后，可據(jù)此辦理借款申請及辦理機票、客房等事項預(yù)訂工作，借款申請經(jīng)審批后，方可到財務(wù)部門預(yù)借差旅費；

3、員工出差返回、采購、招待完畢后，須及時整理好有關(guān)費用單據(jù)，填寫費用報銷單，并附上相關(guān)單據(jù)，并于出差返回或事務(wù)辦理完畢后3日內(nèi)將報銷單據(jù)交部門主管審核，再送財務(wù)部，延期遞交的，財務(wù)有權(quán)拒絕受理，一切費用由經(jīng)辦人自行承擔(dān)。

（二）員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)

1、本地差旅

（1）報銷市內(nèi)交通車（船）費時，應(yīng)在報銷報告附件上注明每次行程的事由、起迄點及費用；

（2）嚴(yán)格控制市內(nèi)的的士費報銷。市內(nèi)辦事搭乘的士，應(yīng)說明事由并事先取得分公司負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn)，方予報銷。如沒有分公司負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn)，凡搭乘的士的費用一律不予報銷。對弄虛作假者，一經(jīng)查出，將從嚴(yán)處理；

（3）本地出差員工派用公司車輛的，不再報銷相關(guān)的交通費；

（4）現(xiàn)金報銷實行周報制度，即上周發(fā)生的各項現(xiàn)金報銷費用，應(yīng)及時整理并于本周星期三前辦理報銷手續(xù)。一般不允許跨月報銷；

（5）本地出差，無法在用餐時間（參照公司的作息時間表）前趕回的，每人每餐補助10元，不再報銷其他餐費。如無經(jīng)審批的出差申請單，不發(fā)補助，也不報銷相關(guān)費用。

2、外地差旅

（1）出差審批

所有需要到外地出差的員工，必須填寫出差申請單經(jīng)部門主管審核后，由分公司經(jīng)理批準(zhǔn)，方可出差；出差申請單：在出差前必須把手續(xù)完備的申請表存根聯(lián)交給考勤部門考勤，而保留財務(wù)聯(lián)直到? 分公司負(fù)責(zé)人以下的出差員工需要乘坐飛機、火車軟臥，應(yīng)事先經(jīng)總公司總裁的批準(zhǔn)。

a、機場至市區(qū)往返應(yīng)乘坐大巴，并根據(jù)發(fā)票報銷；

b、公司到外地及返回，應(yīng)乘坐大巴或火車，如需要乘坐飛機，應(yīng)在出差申請單上注明從哪里到哪里需要乘坐飛機，報送總公司總裁審批；

c、外地出差的市內(nèi)交通費報銷額度：

各出差人員，應(yīng)提供外地出差的市內(nèi)交通車票，車票總額在每日市內(nèi)交通限額與實際在外出差天數(shù)的乘積范圍之內(nèi)，據(jù)實報銷，超過部分由個人承擔(dān)。

兩人或兩人以上一同出行的，乘坐公交車的，交通費可以按同行人數(shù)計算；同坐出租車的，只能按照較高級別的一人額度計算，超過部分，由同行人員共同分擔(dān)；同行人，分開乘坐的，按照各自的額度報銷。

d、外地出差人員住宿費用報銷額度：

一般員工住宿條件為公寓、招待所、普通飯店、賓館，部門主管級別住宿條件不超過三星級酒店，分公司負(fù)責(zé)人可以據(jù)實選擇。如果開會需要，由會議主辦方統(tǒng)一安排住宿，造成超出標(biāo)準(zhǔn)的，須說明原因，經(jīng)分公司負(fù)責(zé)人審批后方可報銷。

如果是兩人或兩人以上人員出差同一地區(qū)，應(yīng)盡量安排至少兩人住同一房間。不同級別的員工合住房間，適用其中較高級別員工的住宿標(biāo)準(zhǔn)。不論是否合住房間，盡可能按人分別付款，分別開具住宿發(fā)票，以便準(zhǔn)確核算部門費用。

公司將外地出差區(qū)域劃分以下三類地區(qū)：

一類地區(qū)：包括北京、上海、廣州、深圳、天津、重慶等。

二類地區(qū)：上述一類地區(qū)之外的省會城市和經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)城市（包括國家規(guī)定的十四個經(jīng)濟(jì)開放城市）。

三類地區(qū)：其他地區(qū)。

各地區(qū)，各級別員工的住宿費報銷限額如下：

出差員工盡可能入住公司指定的代理訂房或與公司有優(yōu)惠協(xié)議的酒店，住宿費在限額內(nèi)據(jù)實報銷，到外地參加會議、培訓(xùn)等活動，統(tǒng)一安排住宿的，住宿費可以據(jù)實報銷。

3、出差人員伙食補貼標(biāo)準(zhǔn)

補貼天數(shù)的計算辦法：出發(fā)當(dāng)天，以機票/車票時間為準(zhǔn)，在12點前出發(fā)的算1天，12點半后出發(fā)的算半天，返程到達(dá)當(dāng)天不計算補貼天數(shù)，即算頭不算尾。

出差人員趁出差之便，經(jīng)上級主管批準(zhǔn)并通知考勤部門就近回家探親、辦事，其間的交通費自理，并且該期間視同請假，不享受出差補貼。

除以上規(guī)定外，出差人員不享受任何其他出差補貼。

4、出差分公司所在地區(qū)以外的員工移動話費，享有話費報銷額度的，按照額度范圍內(nèi)報銷，并提供正式發(fā)票，不享有話費報銷額度的，按每人每天10元進(jìn)行補貼；

5、特殊情況

若有特殊情況而不能按照公司差旅報銷管理規(guī)定或者公司差旅報銷管理規(guī)定沒有涉及的事項進(jìn)行的費用報銷的情形，應(yīng)以合理為原則，事先取得分公司負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn)，方可辦理相關(guān)報銷手續(xù)。

（三）員工差旅費報銷具體規(guī)定：

1、住宿費及交通費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報銷）；

2、伙食補貼按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和出行時間計算領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用。如果出差參會，由會議主辦方統(tǒng)一安排膳食并已包含在會務(wù)費中報支的，不得享受伙食補貼；

3、差旅期間發(fā)生的'日常交際應(yīng)酬費用須事先告知分公司負(fù)責(zé)人，事后報銷交際應(yīng)酬費用時，須注明應(yīng)酬原因與事由等相關(guān)內(nèi)容，并單獨填寫費用報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。應(yīng)酬發(fā)生在用餐時間，也不得享受伙食補貼；

4、本地出差不享受住宿補助；

5、員工出差返回后應(yīng)于7個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中直接扣回該員工預(yù)借的差旅費；逾期報銷的（在1個月內(nèi)），須書面注明原因，經(jīng)分公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可報銷；

6、超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。有關(guān)人員偏離正常出差行駛路線或擅自改變出差申請單上批準(zhǔn)的方式與路線造成的費用，一律由本人自行承擔(dān)；

7、財務(wù)部有權(quán)對有疑問的出差費用報銷單據(jù)向員工出差居住地酒店直接核實，如有虛假行為，公司將按情節(jié)輕重及公司規(guī)定對當(dāng)事人進(jìn)行處罰；

8、報銷外地差旅費者，必須在費用報銷單附上相應(yīng)的出差申請表財務(wù)聯(lián)、出差工作總結(jié)、考勤部門出具的出勤情況表及按照時間順序分門別類整理好的相關(guān)原始單證，并用附表詳列每天行程及出差期間工作內(nèi)容，送部門主管審核后，轉(zhuǎn)送財務(wù)部審核，最后由財務(wù)統(tǒng)一呈報給分公司負(fù)責(zé)人審批。

（四）員工借款管理規(guī)定

公司員工因工作、生活原因需要借款，履行以下規(guī)定：

1、員工生活費借款

員工因家庭、生活原因需要借款的，應(yīng)填寫借款單，報部門主管審核后，送工資核算員審核后送被分公司負(fù)責(zé)人審批，出納方可辦理借款手續(xù)。出納將在借款當(dāng)月或次月發(fā)放該員工的工資時扣回。借款原則不超過未發(fā)工資60%，特殊原因借款數(shù)額超過員工未發(fā)放工資時，借款人應(yīng)找擔(dān)保人，并要求擔(dān)保人在借款單上簽字確認(rèn)。

2、員工差旅借款

（1）員工差旅借款執(zhí)行前款不清，后款不借的原則；

（2）員工因公出差需要借款時，必須根據(jù)審批后的出差申請單，填寫借款單，報部門主管審核后送分公司負(fù)責(zé)人審批，財務(wù)方可給予辦理借款手續(xù)；

（3）員工出差返回公司后，應(yīng)在7天內(nèi)根據(jù)公司費用報銷管理規(guī)定及時辦理報銷手續(xù)，沖銷差旅費借款，否則，財務(wù)部門將先行從出行員工的工資中扣除借款。

3、其他事項借款

（1）允許分公司各專職司機借用備用金1000元，原則上要求各司機每周匯總報銷一次，若經(jīng)常跑長途，發(fā)生費用超過備用金額，也可在累計發(fā)生費用超過備用金時，及時辦理費用報銷手續(xù)，并年底或離職前結(jié)清備用金借款。若車輛需要進(jìn)行較全面的保養(yǎng)、維護(hù)所需金額超過備用金時，單獨辦理借款手續(xù)，執(zhí)行?？顚Ｓ迷瓌t，若車輛在屬于公司定點維護(hù)，按月結(jié)算的維修單位維護(hù)，不得另行辦理借款手續(xù)；

（2）因工傷需要，由行政部門負(fù)責(zé)辦理借款及報銷結(jié)算手續(xù)；

（3）因應(yīng)酬需要，根據(jù)審批后的費用申請辦理借款手續(xù)；

（4）各營業(yè)終端需要交納的各種稅費，由經(jīng)辦人員根據(jù)有關(guān)的合同協(xié)議的規(guī)定事先辦理借款，接著辦理各營業(yè)終端的支付事宜，然后按費用報銷流程辦理報銷手續(xù)；

（5）各營業(yè)終端，由各收銀員借款人民幣500元，作為各營業(yè)終端流通備用金；

（6）因其他事項需要借款的，以有審批權(quán)限公司領(lǐng)導(dǎo)的審批手續(xù)辦理借款事宜；

（7）、各項借款和備用金在春節(jié)放假前全部結(jié)清，未結(jié)清者不予發(fā)放工資，合理的備用金春節(jié)完上班后再辦理備用金借款手續(xù)予與付款；

（六）領(lǐng)用公司物資，各部門應(yīng)先向公司物資保管部門查詢相關(guān)辦公用品庫存情況，若有庫存，各部門需要填寫領(lǐng)料申請單，報部門主管審批后到物資保管部門領(lǐng)用。物資保管應(yīng)根據(jù)領(lǐng)料申請單或生產(chǎn)指令單，填寫領(lǐng)料單（存根聯(lián)、倉庫聯(lián)、財務(wù)聯(lián)），并要求領(lǐng)料人簽字后發(fā)料；若無庫存，應(yīng)填寫物資采購申請表，送公司領(lǐng)導(dǎo)審批，轉(zhuǎn)交給采購部進(jìn)行采購。采購部參照公司采購管理規(guī)定執(zhí)行；

（七）關(guān)于通訊，分公司將根據(jù)各部門各人員崗位特點給每個員工制定通訊費報銷額度。員工申請話費報銷，應(yīng)填寫費用報銷單，并附上話費發(fā)票，送部門主管和財務(wù)審核后送公司領(lǐng)導(dǎo)審批，在額度范圍內(nèi)，分公司據(jù)實給予報銷；超出額度的，分公司原則上不給予報銷，情況特殊需要報銷的，員工還應(yīng)填寫費用支出申請表，送給公司領(lǐng)導(dǎo)審批，審批后，分公司方可據(jù)實給予報銷，否則分公司將按額度給予報銷；

（八）關(guān)于公司車輛使用，對于日常的油費、過路費、停車費、洗車費等費用，要求公司司機一周填寫一次費用報銷單，并附上派車單、發(fā)票等相關(guān)單據(jù)，送分公司負(fù)責(zé)人審批，后給予報銷；對于需要支付車輛保險費、養(yǎng)路費、維修費，公司司機應(yīng)事先填寫費用支出申請單，送分公司負(fù)責(zé)人審批后辦理借款手續(xù)，出納方可付款。借款之日起一周內(nèi)，經(jīng)辦人員應(yīng)填寫費用報銷單，并附上發(fā)票等相關(guān)單據(jù)，送分公司負(fù)責(zé)人審批，出納方可給予報銷；

（九）關(guān)于郵寄費，分公司原則上長期與一家快遞公司合作，按月結(jié)算，各部門收到上述快遞公司送來或要求快遞分公司送出的郵件時應(yīng)及時填寫郵件接收發(fā)送單，月末匯總后三日內(nèi)將匯總表、郵件接收發(fā)送單送到公司財務(wù)部，由財務(wù)部與快遞公司進(jìn)行結(jié)算；對于其他零星的郵寄，經(jīng)辦人員應(yīng)在郵寄后三天內(nèi)，填寫費用報銷單，并附上發(fā)票等相關(guān)單據(jù)，送分公司負(fù)責(zé)人審批，后給予報銷。

（十）工資結(jié)算

1、對于新招聘人員，人事部門，應(yīng)將該員工的待遇情況，及時書面通知工資結(jié)算人員；

2、提成人員工資，各營業(yè)終端主管應(yīng)及時上報各員工的提成計算表上報給公司工資結(jié)算人員；

3、考勤部門和各營業(yè)終端主管應(yīng)及時將各員工的出勤情況及時報送給工資結(jié)算員；

4、根據(jù)公司規(guī)定對于員工進(jìn)行的獎懲，由各部門主管上報給行政主管審批后進(jìn)行公告，并報送給工資結(jié)算員；

5、工資結(jié)算員，應(yīng)按照規(guī)定的期限上報工資匯總表及明細(xì)表，并附上新增人員待遇通知書、獎懲單據(jù)，交給財務(wù)審核，再上報給分公司負(fù)責(zé)人審批。出納再根據(jù)審批后的工資表，按規(guī)定時間發(fā)放工資。各部門要積極配合工資結(jié)算人員工作，及時做好各自的資料報送工作，不要隨意找借口搪塞，影響公司員工工資的按時發(fā)放；

6、對于開除的員工，由行政部門安排相關(guān)部門及時辦理好該人員的離廠手續(xù)，并通知工資結(jié)算人員結(jié)算該人員工資，并交給出納簽字，并注明該員工的借款情況，并交給分公司負(fù)責(zé)人審批，出納再給予結(jié)算工資；

7、對于擅自離職的員工，相關(guān)部門應(yīng)及時向行政管理部門進(jìn)行匯報。行政部門應(yīng)進(jìn)行查證，屬實的，應(yīng)及時安排相關(guān)部門辦理該人員的離廠手續(xù)，并通知工資結(jié)算員，結(jié)該員工未結(jié)算工資，后轉(zhuǎn)交財務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理；

8、員工因合同到期或者辭職獲批準(zhǔn)后，辦理了辭職和離廠手續(xù)。行政部門，應(yīng)通知工資結(jié)算人員結(jié)算該人員工資，并交給出納簽字，并注明該員工的借款情況，并交給財務(wù)審核和分公司負(fù)責(zé)人審批，出納再給予結(jié)算工資；

9、分公司核算員計算工資后，報給財務(wù)審核，然后報送分公司負(fù)責(zé)人審批；

10、公司部門主管及以上級別人員的待遇，應(yīng)上報總公司人力中心審核，并報總公司財務(wù)中心備案；

11、其他合同和公司制度未規(guī)定的員工過節(jié)費、各種補貼、津貼、獎金等福利待遇，由分公司擬定申請，并上報總公司總裁審批后實施。

（十一）其他報銷事項

分公司臨時發(fā)生的需要支付的無法預(yù)測的財務(wù)制度沒有規(guī)定的其他事務(wù)，公司要求各部門執(zhí)行先申請，后執(zhí)行的審批制度，由經(jīng)辦人員事先填寫費用申請單，報送分公司負(fù)責(zé)人審批后執(zhí)行。執(zhí)行之后，在財務(wù)規(guī)定的報銷時間內(nèi)，經(jīng)辦人員應(yīng)填寫費用報銷單、附上發(fā)票、送貨單、驗收單、收款收據(jù)、審批后的費用申請單等有關(guān)單據(jù)，報部門主管和財務(wù)審核后，送公司領(lǐng)導(dǎo)審批，出納方可給予辦理報銷手續(xù)。若經(jīng)辦人需要借款，按照財務(wù)規(guī)定借款流程實施。

四、付款申請

（一）現(xiàn)金采購

采購員根據(jù)審批后的采購申請單以采購備用金或借款進(jìn)行采購后，交給公司指定人員進(jìn)行驗收，填寫費用報銷單，附上采購申請單、供應(yīng)商送貨單、發(fā)票、驗收單等，在采購?fù)瓿珊笠恢軆?nèi)送部門主管和財務(wù)審核及公司領(lǐng)導(dǎo)審批。

（二）預(yù)付及月結(jié)采購

1、需要預(yù)付的采購，采購員根據(jù)審批后的采購申請和采購合同、協(xié)議等條款填寫付款申請單，并附上審批后的合同、協(xié)議、采購申請單復(fù)印件、收款賬戶、付款委托書（收款單位與合同簽署單位不一致時提供），送部門主管和財務(wù)審核后，送審批權(quán)限的分公司負(fù)責(zé)人審批后，轉(zhuǎn)給出納付款。采購物資驗收合格后，采購員根據(jù)合同協(xié)議的要求及與供應(yīng)商的對賬單，填寫付款申請單，參照預(yù)付款辦理流程執(zhí)行，并負(fù)責(zé)催討稅務(wù)發(fā)票；

2、月結(jié)或先發(fā)貨后付款的采購，采購員根據(jù)合同、協(xié)議的要求及與供應(yīng)商對賬情況，填寫付款申請單，參照預(yù)付款流程辦理付款手續(xù)，并負(fù)責(zé)催討稅務(wù)發(fā)票。

五、報銷手續(xù)及要求

1、各分公司經(jīng)營發(fā)生的各項對外資金支付，包括原材料、存貨采購，支付的貨款及運雜費，按合同規(guī)定支付的預(yù)付貨款款等支出，由資金使用部門提出申請并經(jīng)部門主管簽字后，送財務(wù)部門審核用款的，屬正常用款的由主辦會計簽字后，報分公司負(fù)責(zé)人審批使用。對有問題的開支，財務(wù)部門有權(quán)拒絕支付；

特別提示：不能用收到的銷售款（包括承兌匯票等）直接支付費用。收到的貨款應(yīng)先交存入貨款戶，支付的費用款等按規(guī)定辦理。否則按違規(guī)處理！

2、一般財務(wù)事項報銷，要有經(jīng)手人（申請人）、部門主管簽字；采購物品，除經(jīng)手人（申請人）、部門主管簽字外，還要有驗收人或證明人簽字；日常辦公物品、低值易耗品、各類業(yè)務(wù)推廣、業(yè)務(wù)宣傳、企業(yè)宣傳項目等的采購或者維修申請固定資產(chǎn)的物品，金額較大的（超過2000元或it電子設(shè)備超過1000元），必須附上經(jīng)總公司董事長或總裁審批的請購單或經(jīng)批準(zhǔn)的報價單、合同（批準(zhǔn)文件必? 裝修、房租、購買固定資產(chǎn)必須事先申請，經(jīng)總公司董事長或總裁書面批準(zhǔn)的裝修預(yù)算、合同、固定資產(chǎn)購買預(yù)算作為支出申請必備附件，特殊情況電話等口頭申請的，應(yīng)及時補辦書面手續(xù)，沒有書面批準(zhǔn)文件的不得開支，已開支的責(zé)任人負(fù)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任；

5、分公司單次費用超過2000元的應(yīng)事先申請，經(jīng)總公司董事長或總裁書面批準(zhǔn)后方可列支，批準(zhǔn)文件作為開支必備附件之一；

6、報銷購物發(fā)票，如果未能在發(fā)票上列明物品明細(xì)，則無論金額大小，都要有購物清單。如對方單位確實不能提供清單的，需由經(jīng)手人（申請人）根據(jù)購物單價、購物數(shù)量等補列購物清單，經(jīng)驗收人、部門主管核對無誤并簽字后憑正式發(fā)票、送貨單和自制購物清單報銷；

7、各部門報銷招待餐費，須列明用餐的人員、時間和事由，嚴(yán)格執(zhí)行先申請后招待的流程，報銷單據(jù)應(yīng)為正式發(fā)票并附詳細(xì)菜單；

8 、因公出差的，必須附上經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的出差申請單，本地出差，由部門主管批準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行先申請后出差的流程。交通費用憑乘車人、部門主管簽字報銷，每次報銷的車票要求在背后寫清楚起止地點和時間，經(jīng)手人（申請人）須將車票按金額整理、粘貼匯總，填寫總金額。報銷住宿費用，應(yīng)提供正式的酒店住宿發(fā)票和清單。市內(nèi)交通費不得超過報銷限額。未經(jīng)批準(zhǔn)改變行程產(chǎn)生的費用不予報銷。差旅費報支應(yīng)嚴(yán)格按公司標(biāo)準(zhǔn)列支；

9、嚴(yán)禁報支非公務(wù)活動產(chǎn)生的費用，分公司為個人充值的電話費、交通卡等限公務(wù)活動中使用，發(fā)現(xiàn)非公務(wù)活動中使用的，一律按違規(guī)金額5倍扣回；

10、公務(wù)活動中個人違法、違章、違規(guī)等罰款不得報銷；

11、合理的費用支出應(yīng)取得對方的手續(xù)完整（包括對方公章、經(jīng)辦人、收款人、收款人聯(lián)系方式、聯(lián)系電話等）正式發(fā)票，不得用自己填寫的收據(jù)或白條代替，特殊原因不能取得票據(jù)的僅限于低于100元并寫明原因，分公司負(fù)責(zé)人審批后報銷；高于100元的未取得對方的手續(xù)完整的發(fā)票無論何種原因都不能報銷列支；

12、分公司對外簽訂的合同、協(xié)議等經(jīng)濟(jì)活動文書應(yīng)全部報一份分公司主辦會計，作為費用支出審核依據(jù)，未將手續(xù)完備的合同、協(xié)議未報主辦會計備案的主辦會計有權(quán)拒絕退回處理；分公司主辦會計應(yīng)妥善保管相關(guān)文書，定期交總公司財務(wù)留檔，作為總公司審計公公司費用合理性的依據(jù)，不得擅自丟棄、銷毀等；

13、分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核財務(wù)開支的必要性、真實性、合理性、合法性；

14、分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核支出手續(xù)的完整性（包括支出憑證、經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算、申請單、合同、協(xié)議書面依據(jù)等）；

19、情況特殊需要特別處理的費用報銷單或付款申請，必須經(jīng)常董事長或總裁書面簽字認(rèn)可。任何口頭通知都不得作為財務(wù)部執(zhí)行的依據(jù)。

六、費用報銷單填列規(guī)范。

1、費用報銷單必須用藍(lán)、黑水筆或藍(lán)、黑書鋼筆書寫，不得使用圓珠筆等，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，財務(wù)部門作退回處理；

2、報銷的原始發(fā)票原則要求是正規(guī)發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是經(jīng)復(fù)寫紙一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財政票據(jù)除外）及白條不予報銷；特殊原因無法取得，需寫明原因，領(lǐng)導(dǎo)審批；發(fā)票級次：增值稅發(fā)票—普通發(fā)票—正式收據(jù)；特別提示：能索取正式發(fā)票（增值稅發(fā)票、普通正式發(fā)票）不索取用小票、收據(jù)等不規(guī)范發(fā)票報銷的，財務(wù)部門有權(quán)退回；

3、原始單據(jù)不得涂改，挖補。發(fā)現(xiàn)原始單據(jù)有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開出單位的公章；

4、票據(jù)背后寫明經(jīng)辦事由、經(jīng)手人、證明人、經(jīng)辦日期；

5、費用報銷申請單只能用公司統(tǒng)一印制的規(guī)范的單據(jù)填寫，不得用復(fù)印件填寫；

6、借款原則：前款不清，后款不借；

7、報銷單據(jù)使用說明

單據(jù)名稱

使用說明

出差申請單

外地出差申請

差旅費報銷單

差旅費報銷（車、船、飛機票、住宿費等）。

費用報銷單

非差旅費的日常費用的報銷。

原始憑證粘貼單

對小票較多，按類別分層次粘貼。

付款申請單

原輔材料付款申請；外協(xié)加工付款申請；服裝、配件加工付款申請等；

借款單