費用報銷管理制度優(yōu)秀（通用31篇）

費用報銷管理制度優(yōu)秀 篇1

一、票據(jù)管理制度

1、為了加強票據(jù)管理，規(guī)范票據(jù)的領用、繳、銷制度，根據(jù)《會計法》的有關要求，結合本院實際，特制定本制度，請嚴格遵守執(zhí)行。

2、對票據(jù)的使用，要設立票證兼管員，負責各類票證的領入、領用、回收、上繳、保管等工作，票據(jù)管理人員調(diào)離崗位時，必須認真辦理移交手續(xù)，移交不清，不得離職。出納不得兼任票據(jù)員（可由辦公室人員兼任）。

3、票據(jù)領用、繳銷票據(jù)時，應點清票據(jù)數(shù)量（本數(shù)、份數(shù)），辦理票據(jù)領用、繳銷手續(xù)，明確職責。票據(jù)員應按規(guī)定設置票據(jù)登記帳薄，規(guī)范登帳，妥善保管票據(jù)領用、繳銷憑證，年終裝訂歸檔。按季盤點庫存票據(jù)，保證帳、票相符。

4、核銷已使用的票據(jù)時，票據(jù)員在稽核每本票據(jù)收費金額、確認款項已解繳及按規(guī)定使用票據(jù)后給予繳銷，在繳銷票據(jù)時發(fā)現(xiàn)問題，票據(jù)員要及時向分管領導匯報。

5、使用票據(jù)收費必須兩上以上，一人開票，一人收款，票證按順序號填寫，各聯(lián)一次復寫，字跡清楚，大小金額不得涂改。其他資料涂改必須加蓋收費人私章并僅限修改一次。收費票據(jù)必須蓋單位公章和開票人簽章，填寫收費項目名稱并詳細注明結算方式，票據(jù)已填寫撕出需作廢的，收費兩人必須同時簽名并向分管領導說明原因，經(jīng)審批后方可作廢。收入?yún)R總繳款書由開票人填寫，收款人復核，分管領導審查無誤后解繳，若出現(xiàn)票據(jù)金額與繳款書不符的，同樣追究復核人職責。

6、加強票據(jù)管理。發(fā)生票據(jù)遺失或被盜等，當事人必須將遺失、被盜票據(jù)的名稱、編號及數(shù)量等情景及時向單位領導匯報，寫出書面檢查，經(jīng)單位認真審查核實，上報相關主管部門審批后方可核銷，遺失、被盜核銷的票據(jù)應予登記存檔以備查對。人為原因造成票據(jù)損失的要追究當事人職責。

7、單位不得使用自行印制或自購收費收據(jù)，一切收費均用財政工商稅務部門統(tǒng)一印制的正規(guī)票據(jù)。

8、票據(jù)一年清繳一次，收費票據(jù)的存根期為五年，存根保存期限到期后，由票據(jù)員填制票據(jù)銷毀表一式三份（分管領導、票據(jù)員、會計各存1份），由院領導會同紀檢監(jiān)察部門到場核實監(jiān)督，方可銷毀。與票據(jù)的領用、繳銷有關的憑證、帳冊應保留十五年。

9、對于銀行支票的管理參照以上辦法執(zhí)行。

二、財務報銷制度

1、各部門的經(jīng)費支出嚴格按計劃管理的要求，實行計劃用款。對用款不事先申請的部門，財務室不得安排該部門的用款計劃。

2、本院日常所有支出業(yè)務，必須由分管領導同意，經(jīng)辦人注明事由、會計審核，1000元以內(nèi)的開支由分管領導簽字報銷；1000元以上的開支由院長簽字報銷。

3、各部門要嚴格控制差旅費和會務費支出，對差旅費的.報銷，嚴格按員工手冊的規(guī)定執(zhí)行。無特殊原因的超標準支出，由出差人員自理。

4、各部門要嚴格控制業(yè)務招待費支出。對潛江地區(qū)的業(yè)務招待，由辦公室統(tǒng)一安排，實行先申請后招待制度。否則，招待費自理。

5、為加強資金管理，及時收回借款，借款人應在業(yè)務發(fā)生后一周內(nèi)到財務室辦理報銷還款手續(xù)，財務室應嚴格堅持“前帳不清，后帳不借”的原則。對逾期不報帳的借款人，財務室有權在其工資中扣除，并按有關規(guī)定予以處罰。財務人員不能嚴格執(zhí)行財務管理制度的，按本院《員工手冊》財務管理規(guī)定的第十七條執(zhí)行處罰。

6、各種票據(jù)是財務報銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財務室不予報銷：

1）無正規(guī)的發(fā)票或收據(jù)。

2）審批手續(xù)不全的票據(jù)。

3）資料填寫不全、字體無法辨認或有明顯涂改跡象的票據(jù)。

4）無公章、無私人簽章（字）的白條收據(jù)。

5）購物無用途、資產(chǎn)無驗收的票據(jù)。

6）數(shù)量、單價、金額不符的票據(jù)。

7、本制度未盡事宜，參照本院《員工手冊》的有關規(guī)定執(zhí)行。

8、本制度自公布之日起執(zhí)行。

費用報銷管理制度優(yōu)秀 篇2

為了加強公司的財務管理工作，嚴格執(zhí)行財務制度，完善財務管理，結合公司的具體實際，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執(zhí)行公司制定的審批管理制度

一、報銷審批監(jiān)控程序

1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內(nèi)列支。

2、辦公用品的購置：由各部門根據(jù)需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統(tǒng)一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情景。領用時，須填制出庫單，經(jīng)分管領導批準。總裁辦每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監(jiān)控。

3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。

4、要求財務出納人員嚴格執(zhí)行財務制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。

5、瑞德總經(jīng)理所產(chǎn)生的費用由徐總簽字報銷。

6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉(zhuǎn)訓，由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單，部門經(jīng)理簽字，交給財務小方即可。

二、報銷規(guī)定

（一）、差旅費報銷規(guī)定

1、員工出差應填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費

2、員工出差回到后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”，按規(guī)定的`時光及審批手續(xù)到財務部報銷。

3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

4、住宿費：單人或雙人出差每一天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每一天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情景需總裁批準方可報銷。

5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統(tǒng)一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。

6、出差津貼：每人每一天30元。

（二）、市內(nèi)交通費用報銷規(guī)定

公司員工在市內(nèi)外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領導，并在報銷單上注明，報銷時出租車票不得連號。

（三）、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定

報銷人應將發(fā)票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應的報銷單。具體要求為：

1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫資料摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時光。

2、費用報銷發(fā)票的資料包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經(jīng)辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有資料，發(fā)票涂改、大小寫不符以及非行政部門開具的收款收據(jù)一律不予報銷。

3、差旅費報銷單：按途中經(jīng)過的地點及發(fā)生相關費用逐地逐項填寫對應的時光、車船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情景。

4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。

三、報銷時光

購買材料和支付工程款，必須在單據(jù)所填日期的一個月內(nèi)報銷，員工報銷其他費用，必須在費用發(fā)生之日的本周內(nèi)按規(guī)定程序進行報批。

四、下列情景不予報銷：

1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。

2、其它不貼合國家開支標準的單據(jù)，無理由跨年度的單據(jù)。

費用報銷管理制度優(yōu)秀 篇3

為加強公司對費用的管理和控制，使日常開支的各種費用納入即定軌道，使各項開支合理化、制度化，特制定本制度。

一、費用預算制度

1、董事長根據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃，提出公司一定時期的總目標，并下達各機構指標;

2、各機構自行根據(jù)下達的指標編制本機構預算(含資金預算、成本預算、管理費用預算)，編制的預算應在以收定支的前提下做到可控、符合實際、全面完整;

3、預算指標報財務總監(jiān)、董事長，董事長召集有關人員討論通過或駁回修改;

4、批準后的預算下達給各機構執(zhí)行;

5、各機構應于次月5日之前將上月預算的執(zhí)行情況報財務總監(jiān)、董事長;

6、根據(jù)公司資金的實際情況，適時修改預算，以便更好的控制資金，避免公司陷入窘困;

7、財務部門核算、監(jiān)督各項目預算執(zhí)行情況，避免不必要的超支給公司帶來不利影響。

二、費用報銷的基本程序

1、每項經(jīng)濟活動發(fā)生后的三天內(nèi)，由經(jīng)辦人將發(fā)票與單據(jù)分類進行粘貼，填制報銷單;

2、單據(jù)交部門主管，由部門主管對費用的發(fā)生給予證明后交各機構負責人審批;

3、交財務部主管審核(審核重點:①預付及應付款項應與合同相核對，看是否與合同相一致。②該項費用是否在預算范圍之內(nèi)，是否超支。③有關金額是否計算正確。)，如經(jīng)審核費用在預算范圍之內(nèi)且無超支，可以批準報銷付款。(各機構負責人發(fā)生的費用必須報財務總監(jiān)審查簽字);

4、單次金額超過限額(bbb超過150000元、ccc公司超過1000000元、ddd超過60000元、采購單次金額超過1500000元)交財務總監(jiān)審查簽字后方可報銷;

5、單次金額超過限額(bbb超過300000元、ccc公司超過20xx000元、ddd超過100000元、采購單次金額超過20xx000元)經(jīng)財務總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷;

6、凡現(xiàn)金支付超過100000元、轉(zhuǎn)賬支付超過1500000元的.事項，必須經(jīng)財務總監(jiān)審核后交董事長簽字后方可報銷;

7、預算外的開支經(jīng)財務總監(jiān)審核后交董事長審查簽字后方可報銷;

8、有規(guī)律性報銷如稅金、養(yǎng)路費、車輛保險費等國家明文規(guī)定的開支，經(jīng)各機構負責人審批后，財務部門可受理。有明確制度規(guī)定的報銷如業(yè)務招待費、差旅費、通訊費參照附件執(zhí)行;工資性支出應報財務總監(jiān)審批后，財務可受理;

9、費用報銷必須是誰發(fā)生誰報銷，嚴禁代報，對發(fā)生的代報費用財務部門應拒絕辦理;

10、費用報銷中報銷人、審批人應堅持分權原則，對報銷人、審批人為同一人簽字的費用財務部門應拒絕報銷。

三、財務部門的職責和權利

1、財務有權拒絕報銷任何不真實的原始單據(jù);

2、財務人員應根據(jù)國家的制度和公司的規(guī)定，以及合同、協(xié)議、董事長批示的報告進行審核，對手續(xù)不完整的要求給予補充完整，對不合規(guī)的報銷憑證予以拒絕并退還報銷人;

3、財務每月應匯總各機構費用明細、費用開支實際情況明細表報董事長、財務總監(jiān)、各機構負責人審閱;

4、對各項報銷憑證，財務總監(jiān)可再次審查，對可疑經(jīng)濟業(yè)務提出質(zhì)詢，拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報銷憑證;

5、出納應對已按規(guī)定程序?qū)徟膱箐N憑證，進行最后一次全面的把關和審核，對不符合有關規(guī)定的憑證應予以拒絕;

6、對各機構的正常性開支實行財務主管負責制，財務人員必須做到一周內(nèi)處理，不得無故拖延各機構的票據(jù)報銷，否則給予公開批評和罰款;

7、財務部將定期對各公司費用情況進行審查，對錯報費用進行糾正，并分別向董事長、總公司總經(jīng)理、各機構負責人提交相關報告。

四、單筆支付金額

在150000元以上(含150000元)，須至少提前一天通知財務部門，以便提前做好資金的籌集和準備。

五、本制度附件與本制度具同等效力。

六、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，本制度解釋權由財務部執(zhí)行，修改權由財務部修訂后報董事長審批后執(zhí)行。

費用報銷管理制度優(yōu)秀 篇4

第一節(jié)總則

第一條為了加強通訊管理，保證公司通信暢通，業(yè)務正常運行，確保信息的及時傳遞，提高工作效率、減少失誤，制定本制度。

第二條公司人力資源部是手機管理歸口管理部門，主要負責公司各部門手機、手機卡發(fā)放、監(jiān)督檢查、維護、回收等管理。

第三條各單位/部門須設專職或兼職手機管理員負責本單位/部門手機管理工作。

第二節(jié)管理及使用規(guī)定

第四條凡公司正式職員均可申請手機與手機卡。

第五條公司銷售系統(tǒng)的手機、手機號與各銷售區(qū)域綁定，不隨人員變更而更換號碼；公司人力資源部指定的非銷售系統(tǒng)崗位號碼與崗位綁定，不隨人員變更而更換號碼。

第六條凡已申請公司手機號碼的人員進行業(yè)務聯(lián)系時必須使用公司號碼。

第七條公司手機、手機卡自領用之日起由個人保管，若丟失或損壞的應及時匯報人力資源部辦理，并由本人負責相關費用。

第八條如發(fā)現(xiàn)本人公司手機、手機卡私自交于他人使用，按次計算，首次扣當月25%的話費補助，第二次扣當月50%話費補助，第三次扣當月所有話費補助。

第九條公司手機、手機卡自領用起使用人必須保持24小時開機，在手機發(fā)生故障（沒電、被停機、手機丟失等）暫時不能使用時，可自行安排使用其他手機，并設置呼叫轉(zhuǎn)接，同時通知公司。

第十條如個人原因造成無法接通且影響工作者，按次計算，首次扣當月25%的話費補助，第二次扣當月50%話費補助，第三次扣當月所有話費補助。

第十一條使用公司手機、手機卡的`人員，離職時需辦理公司手機、手機卡交接手續(xù)，若出現(xiàn)損壞或欠費的由本人照價賠償后方可辦理離職。

第十二條公司手機、手機卡的使用由公司統(tǒng)一支付話費，如超出話費補貼標準，超出部分的費用在個人工資中扣除。

第十三條公司手機、手機卡相互綁定，不可機卡分離使用，如違規(guī)按次計算，首次扣當月25%的話費補助，第二次扣當月50%話費補助，第三次扣當月所有話費補助。

第十四條人力資源部負責監(jiān)督檢查，對違反本制度規(guī)定使用的進行相應的處罰。

第十五條凡違反本管理制度的，由人力資源部下發(fā)罰單，每月進行統(tǒng)計提交財務管理中心，由財務管理中心扣除話費補助。

第三節(jié)申請流程

第十六條公司各單位/部門如需申請公司手機、手機卡的，于每月25日前統(tǒng)一進行申請后報人力資源部辦理。

第四節(jié)手機話費補貼

第十七條話費補貼為每人200元/月。

第十八條各單位/部門所有公司手機的話費補貼由本單位/部門承擔。

財務費用報銷管理制度4

為了使各項財務支出有章可循，各級人員對各種開支的審批及權限心中有數(shù)，同時為了加強公司的財務預算管理，并做到各項收支嚴格遵循財務制度，特制定以下規(guī)定：

一、費用支出的前提及審批權限

1、費用支出的前提是該費用必須是實際支出并列入預算，對未列入預算的費用，由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預算，經(jīng)公司董事會批準后執(zhí)行。

2、費用審批權限：一般費用20xx元以下，部門負責人審批；20xx元以上由部門負責人提出建議，總經(jīng)理審批；業(yè)務費1000元以下部門負責人審批，1000元以上總經(jīng)理審批。

3、固定資產(chǎn)購置、員工出國考察、進修學習等費用在一萬元以上由董事會研究審批。

4、為加強預算控制，同時保證費用支出及報銷單據(jù)的合法性，公司的各種報銷單據(jù)需經(jīng)財務部經(jīng)理審核，并簽字。未經(jīng)財務部經(jīng)理審核、簽字的單據(jù)，不得報銷。

5、公司下屬各控股公司的各種費用由各單位總經(jīng)理審批。

二、各種費用列支規(guī)定

1、普通辦公用品根據(jù)本公司一個月需要量購入，由經(jīng)手人和驗收人簽字后報批。

2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必須簽訂，方可購置。為減少資金占用，在可能情況下力爭零庫存。

3、差旅費報銷，按執(zhí)行。

4、計劃生育等費用，由計生員簽具意見后再報批。

5、各部門需訂報刊、雜志，先報綜合部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由綜合部統(tǒng)一辦理。

6、資料檔案室購置資料情報書籍，年初需列出購置預算，報技術發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實施。

7、職工所購業(yè)務書籍，應先征得部門負責人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續(xù)后，方可報銷，職工離開本單位必須交還所借書籍。

8、職工因工作需要配置的低值易耗品（如計算器、繪圖儀、裝訂機等）由綜合部統(tǒng)一購置，在財務部辦理登記手續(xù)，再報批，職工離開本單位必須交還所領工具。

9、職工參加各種培訓學習班及職稱職務考試，事先應征得所在部門及公司的同意，在成績合格后，其費用方可報銷。

10、職工按規(guī)定報銷的書報費，只能報銷業(yè)務書籍，由部門負責人審批。

11、通訊費報銷按執(zhí)行。

12、各部門使用臨時工，每月報綜合部，由綜合部報市人事局，市就業(yè)管理局批準后再用工。各部門應嚴格控制臨時工數(shù)量，盡量節(jié)約費用。

三、各種費用報批程序：

各種費用報銷需填寫，有經(jīng)辦人（驗收人）簽字，基層費用承擔部門負責人同意（證明），財務部經(jīng)理審核，預算部門負責人審批（20xx元以內(nèi)）或總經(jīng)理審批（20xx元以上）簽字。

四、為簡化手續(xù)下列費用在正常開支范圍內(nèi)無須報批，但當費用開支異常時必須向總經(jīng)理匯報。

1、各種應交稅金（不包括印花稅、車輛使用稅）；

2、各月發(fā)放工資；

3、各月應交養(yǎng)老保險金、待業(yè)保險金等；

4、向金融機構辦理結算業(yè)務時發(fā)生的郵電、手續(xù)費、貸款息。

五、其他需要說明的問題

1、以上各種報銷發(fā)票，必須為國家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營性收款收據(jù)一律不能報銷入賬。

2、發(fā)票上抬頭必須和報銷單位一致，否則不能報銷。

3、各種開支必須符合國家財稅法規(guī)，報銷時經(jīng)辦人員應盡可能注明用途。

4、超過現(xiàn)金結算限額（1000元）的費用，應通過銀行結算，特殊情況要使用現(xiàn)金必須由使用人提出申請，財務部經(jīng)理同意后方可支付，對數(shù)額較大應提請總經(jīng)理審批。

5、對各種報銷單據(jù)，財務部必須進行審核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，財務應要求更換。無法更換的，財務可拒絕報銷。

6、自制報銷單據(jù)，由財務部統(tǒng)一設計格式，做到規(guī)范、整潔。

7、報銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經(jīng)手人蓋章，否則不得報銷。

8、當年費用必須當年報銷，如：通訊費、核定的業(yè)務費、書報費、核定的汽車費等，當年不報銷視作自愿放棄（12月份通訊費除外）。

9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務部一份，作為財務收、付款依據(jù)，對無依據(jù)的支付款項，財務部應拒絕支付。

六、本制度由財務部負責解釋，自頒布之日起執(zhí)行。此前制訂的公司報銷制度同時廢止。

費用報銷管理制度優(yōu)秀 篇5

第一章總則為規(guī)范公司各種開支費用報銷及付款程序，加強公司財務管理，控制成本，切實保障公司利益，根據(jù)《資金審批制度》和《費用預算制度》，特制定公司費用報銷制度及實施細則。

第二章關于報銷的審批流程及原則

一、報銷流程

1、一般的報銷流程（預算范圍之內(nèi)或有經(jīng)審批的費用）經(jīng)辦人本部門經(jīng)理（或上級主管）、財務審核、副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批、出納支付

2、特殊的報銷流程（預算之外或沒有經(jīng)審批的費用）原則上預算之外或沒有經(jīng)審批的費用是不予以報銷支付的，如確屬公司正常經(jīng)營和發(fā)展需要而發(fā)生的開支，可按以下流程報批：經(jīng)辦人填制單據(jù)并補申請報告，本部門經(jīng)理（或上級主管）復核、財務審、副總經(jīng)理審批、總經(jīng)理審核、董事長審批、出納支付。

二、審批原則

1、費用報銷需經(jīng)辦人的主管領導批準，不得自行批準自己的報銷費用。

2、不得逾越流程，不得未經(jīng)直接領導審批，直接提交公司總經(jīng)理審批，不得未經(jīng)財務人員審核直接提交公司總經(jīng)理審批。

3、出納必須憑由經(jīng)總經(jīng)理、財務負責人均簽名后的報銷單支付相關費用，一旦發(fā)現(xiàn)違規(guī)操作，對出納通報批評，如造成經(jīng)濟損失，由出納及相關人員承擔連帶責任。

三、報銷、審批及審批的責任經(jīng)辦人：

因公辦理業(yè)務時應向?qū)Ψ剿魅∠鄳脑紗螕?jù)，經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生后應及時準確的填寫報銷單據(jù)，對經(jīng)辦的經(jīng)濟業(yè)務及提供的原始單據(jù)的真實性負有直接責任，并有責任及時向財務人員提供其審核所需的相應文件或資料。

部門負責人：對本部門發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務進行確認及對經(jīng)辦人提供的原始單據(jù)進行審核，對報銷業(yè)務負有直接審核責任，并有責任協(xié)助財務人員的審核工作。

財務人員：審核報銷的經(jīng)濟業(yè)務是否符合相應的規(guī)定，審核報銷所提供的原始單據(jù)是否符合相應的要求，審核報銷單據(jù)中是否按要求填寫相應的項目和內(nèi)容。對不符合要求的報銷單據(jù)、原始單據(jù)及填寫不規(guī)范的行為提出相應的處理意見。

第三章報銷原則

1、預算內(nèi)的費用方可直接報銷。

2、所有的報銷均遵循“誰支出、誰報銷”的原則，嚴禁假借他人的名義報銷自己費用的行為。

3、嚴禁報銷虛假費用的行為。

4、無預算或預算外的費用報銷須經(jīng)副總經(jīng)理簽署意見、總經(jīng)理或董事長批準后方可列支。

5、每辦一次業(yè)務，應該填寫一張報銷申請單。業(yè)務招待費用、物資采購、餐費不論金額大小，一律每發(fā)生一次填寫一張?；\統(tǒng)地在報銷單上寫上“×月”的費用，或多次業(yè)務單據(jù)分不清的，財務部不予受理。

6、所有費用開支，應“先申請、后開支、再報銷”的流程，財務人員應根據(jù)預算來審核和支付。相關預算外費用在發(fā)生費用前，應該先書面請示副總經(jīng)理、總經(jīng)理得到批準后才可以發(fā)生相關費用，堅決杜絕“先斬后奏”的現(xiàn)象，事先申請以總經(jīng)理簽名的日期為準。總經(jīng)理外出時，或本人出差在外遇緊急情況時，應電話或郵件通知總經(jīng)理，得到許可后才可進行。事后應及時補充申請表，作為報銷的依據(jù)。

7、關于報帳時限，當月的期間費用最遲在次月15日前報銷，差旅費用必須在結束后五個工作日內(nèi)報銷。逾期單據(jù)，財務部不再受理，由此造成的損失，由報銷人自己承擔。因單據(jù)不合要求，被退回按規(guī)定可以重新報銷的，應在5個工作日內(nèi)處理，并在報銷單的附件上說明“上次退回重新填列”，以區(qū)別在正常報銷時限內(nèi)的單據(jù)；

被退回不得重新報銷的，下次拿回再報銷的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。特殊延期（如外地出差時間較長），需提出書面報告，分公司由總經(jīng)理簽署意見后才可以報銷。

8、跨年度的費用必須在次年1月30日之前填單報銷，年終結算后不管何種原因均不得報銷上年度費用。

9、大額支付款項必須使用支票或其他銀行結算方式，超過5000元而用現(xiàn)金支付的，報銷時必須詳細說明原因，經(jīng)財務部審核，無正當?shù)睦碛?，一律退回?/p>

10、對于報銷款出納一律轉(zhuǎn)入報銷人銀行卡，如從出納處領取報銷現(xiàn)款時，需報銷人簽名確認。

第四章提供原始憑證和報銷單填寫的要求

1、因公發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務時，經(jīng)辦人員必須向?qū)Ψ剿魅≡紗螕?jù)。未取得原始單據(jù)或虛假的原始單據(jù)一律不予報銷。

2、報銷時提供的原始單據(jù)必須是由稅務部門監(jiān)制的發(fā)票或由財政部門監(jiān)制的收據(jù)，以及預算報告、專項申請等附件。原始單據(jù)必須真實、合法，與開支的內(nèi)容一致。對于標有“客戶/顧客（單位）名稱”的發(fā)票務必由開票人填寫相應公司名稱，自己補充填寫為無效發(fā)票，不予受理。無“客戶/顧客名稱”的發(fā)票，不需填寫。另報告、申請等附件必須是經(jīng)權限人員簽字同意的紙質(zhì)件。

3、各種類型的發(fā)票應該分開粘貼，并在粘貼單上標出共張，金額××元。票據(jù)粘貼混亂，不注明張數(shù)、金額的單據(jù)一律退回。

4、原始單據(jù)遺失的應盡量取得了出票單位的原單據(jù)復印件并蓋上出票單位財務專用章，經(jīng)財務部簽署意見后方可報銷。

5、報銷單上所有內(nèi)容均需完整填寫，嚴禁用圓珠筆填寫報銷單、嚴禁涂改，報銷單的“經(jīng)辦人”務必由本人親筆簽名，單據(jù)填寫不齊全和涂改的，一律不予受理。

第五章主要費用管理規(guī)定費用管理的把關人為財務人員，財務人員應遵循《資金審批權限》和《費用預算制度》中的規(guī)定對每筆發(fā)生費用進行核查，并及時對一些費用進行歸集匯總，提供準確的財務數(shù)據(jù)。

一、會議費

1、此會議費僅指會議場地租用費、交通費、物品費、餐費等費用。

2、經(jīng)辦人在報銷會議費用時必須遵循真實完整的原則，在報銷單中需注明以下信息：開會主題、會議地址、物品清單，會議費用應按場租、餐費、物品費用、交通費、住宿等分類匯總，直接寫會議費用××元的不予報銷。

3、在會議同時發(fā)生的`活動費，獎勵費用應單獨填寫報銷單，按活動費用和獎勵費用規(guī)定報銷。

4、超預算或無預算舉辦會議，一律不予報銷。

5、會議結束后一周內(nèi)，會議主辦方應及時辦理報銷手續(xù)并辦理相應的還款手續(xù)。

二、招待費

1、經(jīng)辦人在報銷招待費用時應附注明以下信息：招待時間，招待目的，招待人員，陪同人員，招待地點的說明。

2、招待費用發(fā)生一周內(nèi)，經(jīng)辦人應及時辦理報銷手續(xù)并辦理相應的還款手續(xù)。

三、市內(nèi)交通費（不含四縣一市）

1、提倡節(jié)儉，外出辦事，應盡量乘坐公司車輛、公交車或地鐵，嚴格控制出租車費，如有特殊情況需乘坐的士，應事先獲得主管領導批準。

2、發(fā)生費用后，應填寫月度市內(nèi)交通費匯總表（見附件1）并附車票，填寫報銷單后于次月15日前履行報銷程序。

3、對于出租車票，原則上必須取得稅控出租車票，實在取得不了可以用手撕票代替，但堅決杜絕多張連號或不是發(fā)生月份日期的發(fā)票。

4、項目經(jīng)理/助理承擔本市內(nèi)項目實施期間，市內(nèi)交通費按每人每日20元內(nèi)限額報銷。

5、已享受公司車輛補貼的人員市內(nèi)辦事不再報銷交通費。

6、對于長距離（如跨城市）的出租車票，比照長途車的票價予以報銷，多出不報。

四、差旅費

1、差旅費指因公必須出差到合肥市區(qū)以處理工作事宜而發(fā)生的交通費、生活費、住宿費等。

2、因公出差必須填寫公司統(tǒng)一格式的《出差申請單》（見附件2）一式二份，經(jīng)主管領導批準后方可出差及報銷，經(jīng)主管領導審批同意后的《出差申請單》作為考勤依據(jù)，交綜合管理部備案（其中一份綜合管理部簽字確認作為報銷依據(jù)）。

3、各項費用補助限額標準分地區(qū)、分級別出差補助限額表單位：元地區(qū)住宿費（人/夜）伙食補助費（人/天）市內(nèi)交通費（人/天）總監(jiān)/部門經(jīng)理主管員工省會、直轄市240 210 180 60 50江、淅、粵地市及以下210 180 160 50 40其他地級市180 150 130 40 30縣級及以下150 120 100 30 20備注：公司副總經(jīng)理、總經(jīng)理等高管人員出差期間可根據(jù)工作需要據(jù)實報銷。

凡出差參加培訓、會議,由主辦方統(tǒng)一安排食宿的，按實報銷，培訓、會議期間不享受伙食補助。

4、員工同一地點出差時間超過15日，或月累計出差（同一地點間隔3天以內(nèi)）時間超過15日的，應在當?shù)刈庾》课葑∷?，由出差人根?jù)當?shù)厥袌銮闆r提出書面申請，交財務審核，經(jīng)分管領導批準后，連同《租房協(xié)議》、房產(chǎn)證復印件、房主身份證復印件等材料交財務審核備案。租賃期滿或協(xié)議約定的階段性房租到期，出差人持相關發(fā)票辦理租房費用報銷，發(fā)生的市內(nèi)交通費按限額20元/天內(nèi)據(jù)實報銷。

5、兩位同性員工同行出差的，應統(tǒng)一安排住宿，并按照單人標準的150%報銷住宿費用。

6、住宿費應在限額內(nèi)據(jù)實報銷，超過標準的，無正當理由的，超過部分由出差人員自理；確因工作需要，由出差人提出書面申請，經(jīng)公司總經(jīng)理審批同意后，給予報銷。

7、住宿必須安排在有正規(guī)發(fā)票的旅館住宿，且必須開據(jù)注明單位抬頭的發(fā)票，發(fā)票開據(jù)日期必須與出差時間相符，取得***困難的，手寫或定額發(fā)票必須加蓋印章并注明旅館電話號以便核實。

8、出差期間產(chǎn)生的各項費用應填寫出差行程及費用明細表(見附件3),經(jīng)主管領導審核后填的制費用報銷單據(jù)報銷。

9、公司經(jīng)理及以下人員出差原則上必須乘坐長途汽車或硬坐火車，特殊情況乘坐飛機或軟席火車應經(jīng)分管副總經(jīng)理或總經(jīng)理同意。

五、文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡配件等辦公費文具、辦公用品、低值易耗品、網(wǎng)絡配件等物料用品一律由綜合管理部門統(tǒng)一采購，其他員工不得私自采購。報銷時應附填寫完整的采購清單、電腦小票、供應商送貨單，詳細列明所購商品的明細，倉管、結算部門的驗收證明才可報銷。并做好各部門的領用存登記。如不能按規(guī)定提供附件的一律不予報銷！

六、工程項目零星采購

1、工程項目發(fā)生的預算內(nèi)的零星配件、輔材確需現(xiàn)場采購的，由項目經(jīng)理提出書面申請（必須注明名稱、數(shù)量、單價）經(jīng)采購商務部審核后、分管領導審批后方可購買。

2、報銷時應附審批后的申請單及符合規(guī)范的貨物發(fā)票方可辦理報銷手續(xù)。

七、工程勞務費、搬運費等支出

1、對于已簽訂勞務合同的應按合同要求辦理付款手續(xù)。

2、對于臨時發(fā)生的勞務費、搬運費應附部門經(jīng)理批準的申請報告方可辦理報銷支付手續(xù)。

第六章附則

一、本制度由企業(yè)財務部負責制定、修訂及解釋。

二、本制度自公司審議通過之日起執(zhí)行。

附件1：市內(nèi)交通費匯總表______年___月市內(nèi)交通費匯總表部門：

報銷人：

序號日期、時間起點終點金額（元）乘坐事由1 2 3 4 5 6 9 10主管領導：

附件2員工出差申請表填表日期：_______年____月____日申請部門申請人出差地點出差人數(shù)出差時間月日時至月日時交通工具所需費用出差事由主管領導簽字綜合管理部簽字附件3出差行程及費用明細表部門：

出差日期：

x年xx月xx日至xx月xx日

單位：

元日期時間摘要起點終點長途車費（元）市內(nèi)交通費住宿費生活補助費標準實際發(fā)生限額標準實際發(fā)生限額標準。

出差人：

備注：

長途車費及市內(nèi)交通費應按日期、時間順序分別填寫在長途車費欄及市內(nèi)交通費實際發(fā)生欄；

每日填寫完應在下面一行，填入本日小計，在本日小計行對應欄目分別填上市內(nèi)交通費限額標準、本日住宿費限額及實際發(fā)生數(shù)、生活補助費標準；

最后一行填上對應欄目合計數(shù)。

費用報銷管理制度優(yōu)秀 篇6

一、差旅申請程序：

1、出差人員憑借出差申請（或廠家公文）到人力資源部進行備案，人力資源部根據(jù)出差事由、廠家公文及實際交通訂票情況核定標準后告知出差人員，并由出差人員填寫借款單。

2、經(jīng)部門經(jīng)理同意并簽字；

3、呈總經(jīng)理簽字批準。

二、差旅費的預支：

填寫《借款單》，經(jīng)部門經(jīng)理、人力資源部備案簽字、總經(jīng)理簽字同意后到財務部辦理借款事宜。

三、差旅費報銷標準：

員工出差費用符合公司規(guī)定標準的，根據(jù)原始發(fā)票實報實銷，各種收據(jù)及收款憑證一律不予報銷。具體報銷辦法規(guī)定如下：

（一）開支范圍：

公司員工因公在境內(nèi)外出差而發(fā)生在符合規(guī)定標準的費用，包括往返機場、火車站的車費，飛機（車、船）票款，住宿費、購票服務費、出差補助等。

（二）報銷標準：

1、交通工具

（1）出差人員乘坐火車，從晚8點至次日晨7點間，在車上過夜6小時以上的'，或連續(xù)乘車時間超過12小時的，可購同席臥鋪票。出差路途在1500公里以上或因出差任務緊急需要乘坐飛機的，應提出合理理由經(jīng)總經(jīng)理批準；

（2）員工出差途中需轉(zhuǎn)到其他城市應乘坐各種大巴、城際鐵路，原則上禁止以出租車作為交通工具，除遇緊急情況須告知領導，否則出租車費一律不予報銷。

（3）員工在出差地所發(fā)生的交通費用實報實銷。

費用報銷管理制度優(yōu)秀 篇7

第一部分 總則

第一條 為準確核算和監(jiān)督公司的成本費用支出，加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條 本制度適用于公司所有部門。

第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

第一條 借款管理規(guī)定

（一） 出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

（二）其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

（三） 各項借款金額超過1000元應提前一天通知財務部備款。

（四） 借支金額權限：公司所有借支款項均需報董事長審核。

（五）外出購進材料需借支現(xiàn)金1萬元以上的，除按上述手續(xù)外，還應提交物資部門主管領導批準的采購計劃或請購單，采購計劃或請購單要填明所購材料名稱、牌子、規(guī)格、數(shù)量、價格、金額。

（六） 借款銷賬規(guī)定：

1、借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

2、借領支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

（七） 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

（八） 借支的現(xiàn)金，要在當月月末前，結清借支。

第二條 借款流程

（一) 借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

（二） 審批流程：部門經(jīng)理審核簽字→主管會計復核→財務總經(jīng)理審核→董事長審批。

（三） 財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部出納處辦理領款手續(xù)。

第三部分 經(jīng)營性費用和對外投資報銷規(guī)定及流程

第一條：公司所有的經(jīng)營性費用支付由董事長審批

第二條： 材料費用的支付程序：

材料進倉驗收 →倉庫記賬→財務審核→董事長審批→報賬支付

第四部分 日常費用報銷制度及流程

第一條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第二條 費用報銷的一般規(guī)定

（一) 報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

（二) 填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致(不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。

（三） 按規(guī)定的審批程序報批。

（三） 報銷1000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第三條 費用報銷的一般流程

報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務總經(jīng)理審核→董事長審批→到出納處報銷。

第四條 差旅費報銷制度及流程

（一)業(yè)務人員差旅費開支標準：車船費可實報實銷(需打的、坐飛機的需請示公司總經(jīng)理）；住宿費和餐費，總裁的費用按單據(jù)實報實銷，其他人員限額報銷，按以下標準執(zhí)行：

（二）費用標準的補充說明：

1、 參加學習培訓的，如由主辦單位安排的，從主辦單位，沒有的，按上述標準執(zhí)行。

2、 上述伙食費標準，允許在偏差20%范圍內(nèi)據(jù)實報銷，住宿費嚴格按標準執(zhí)行。特殊情況需超標準開支的，須請示總經(jīng)理以上領導批準。

3、 縣外工地工作人員正常休息休假時，其來回工作地與新興縣城之間的車旅費可作報銷，每月可報銷2次的往返車旅費，報銷時必須由工地負責人在報銷單簽字確認。

4、 差旅費的報銷。材料采購的，要與同批次的材料單據(jù)一同回單報銷，其他差旅費，要在差旅發(fā)生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。

5、 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

（三） 報銷流程

1、 出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。

2、 借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

3、 購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務備案）。

4、 返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第五條 電話費報銷制度及流程

（一） 費用標準

1、 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。

2、固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

（二）報銷流程

1、 公司人力資源部每年初（10日前）將本年員工手機費執(zhí)行標準（若有新增員須在當月10日前將其執(zhí)行標準）交財務部。

2、 財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。

3、 財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。

4、 員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。

5、 固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

第六條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規(guī)定:

為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。

（二）報銷流程

1、購置申請: 公司行政部每月根據(jù)需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3、費用歸集：財務部按月根據(jù)行政部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。

第七條 招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）費用標準

1、 招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意，各公司全年累計發(fā)生的業(yè)務招待費用，不得超出年度預算指標。超預算總額的開支需按預算管理制度報批后方可開支。

1)、各級管理人員業(yè)務招待費開支權限

①、總經(jīng)理級以上的業(yè)務接待費按預算指標控制開支；

②、副總經(jīng)理為1000元以下，超出須報總經(jīng)理；

③、一般工作及業(yè)務接待用餐每人不得超過50元；

④、一般工作及業(yè)務接待住宿標準為標準（普通）雙人房。

2)、業(yè)務招待費報銷單據(jù)簽批權限：

①、各公司預算以內(nèi)的開支由各公司總經(jīng)理簽批。

②、業(yè)務接待費須在發(fā)生的次月底前回單報銷，否則，財務部有權拒絕報銷。

③、各公司在本縣內(nèi)接待客戶吃飯、住宿的，如非特殊情況，應安排在集團屬下的酒店并按

1、以上的開支權限標準執(zhí)行。

2、 培訓費:為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。

3、 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。

4、其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

（ 二）報銷流程：

1、 招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

2、培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。

4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第八條 工薪福利及相關費用支出制度及流程

（一）費用標準

工薪福利等支出包括工資、獎金、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。

（二） 工薪福利支付流程

1、每年元月20日由人力資源部將本年經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務部；

2、每月10日前由人力資源部將本月考勤情況、人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息，轉(zhuǎn)交財務部；

3、年度獎金：財務部根據(jù)人力資源年度審批后的獎金分配方案進行編制工資表；

4、按工薪審批程序?qū)徟?/p>

5、每月20日前由財務部通過銀行代發(fā)形式支付工資；

6、每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。

（三）臨時工資支付流程同工資支付流程

（四）社會保險及住房公積金支付流程：

1、由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；

2、住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務部收到銀行托收單據(jù)應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情況進行調(diào)整。

（五）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)公司財務報銷制度理簽字確認→

財務經(jīng)理進行財務復核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。

第四部分 專項支出財務報銷制度及流程

第十五條 專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

（一）集團總部固定資產(chǎn)購置和對外投資權限

1)、支付金額2萬元以下（含2萬元）的固定資產(chǎn)（含設備、工程項目、固定資產(chǎn)大修理，下同）購置，由集團財務部總經(jīng)理審批；

2)、支付金額2萬元～100萬元（含100萬元）的固定資產(chǎn)投資，由集團董事長決定；3)、支付金額100萬元以上的固定資產(chǎn)投資，由集團董事會決議。

（二）各子公司固定資產(chǎn)購置和對外投資權限

1)、支付金額10萬元（含10萬元）以下的固定資產(chǎn)投資，由各公司總經(jīng)理決定；

2)、支付金額10萬元～50萬元固定資產(chǎn)投資，需本公司辦公會議審批；

3)、支付金額50萬元～100萬元（含100萬元）固定資產(chǎn)投資，由本公司董事會決議，呈集團董事長審批；

4)、支付金額100萬元以上的固定資產(chǎn)投資，由集團董事會決議。

第十六條 軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度及流程。

（一） 填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

（二） 報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

（三） 結賬報銷：

1、資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；

2、按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

3、財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；

4、若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第十七條 其他專項支出報銷制度及流程

（一) 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用(含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

（二) 費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告(含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。

（三） 財務報銷流程

1、審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。

3、付款流程：

1)、由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；

2)、按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財務復核 →總經(jīng)理審批；

3)、財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；

4)、若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第五部分 其他相關規(guī)定

第十八條 關于預付款及定金、應付賬款的支付

1、貨款的支付原則上應是貨物經(jīng)驗收后，手續(xù)齊全才付款，如遇特殊情況，確須預付購貨款或工程款的，須提供供貨合同或工程合同。

2、預付款的支付，須由經(jīng)辦人書面提出，公司總經(jīng)理（副總經(jīng)理）審批。預付的金額不得超出合同規(guī)定的金額。財務部要與經(jīng)濟合同核對后，方可支付。

3、應付賬款的支付，由供應商或物資（采購）部門、經(jīng)辦部門（合同）負責人提出付款申請，并提供發(fā)票或材料對賬清單，經(jīng)主管會計審核，總經(jīng)理（副總經(jīng)理）審批后，方可支付。

第十九條 關于房款的'退回

退回多收業(yè)主的購房款，由售樓部書面提出退房款申請（內(nèi)容包括退房款的原因、退房款金額），并經(jīng)會計審核后，開具支付憑證，呈總經(jīng)理審批，方可退回。

第二十條 人工費的支付

1、已完工進行結算的工序，由施工員開出結算單和付款憑證，結算單和付款憑證，須由項目經(jīng)理、經(jīng)營部審核確認，呈總經(jīng)理（受權人）審批簽字后支付。

2、預付人工費，可只填制付款憑證，不填結算單，如確須填制結算表，須單獨填制，不可多個工序或與完工工序混合并合并填制。預付的人工費，必須填明工序名稱、完工程度，第幾次預付，累計已預付的金額。

3、結清預付人工的工序結算，必須在結算單填明本工序已預付的人工費日期、次數(shù)、金額、本次結算金額。

第二十一條 關于支付憑證要有效和規(guī)范

（一）、報銷的原始憑證必須字跡清楚、數(shù)字準確，金額數(shù)字不得涂改，其他內(nèi)容修改要有開具方在更正處蓋章確認。

2、報銷憑證的抬頭（單位名稱）必須與支付款單位一致，收款單位與憑證加具的收款單位印章一致。

3、差旅費、業(yè)務招待費的報銷，須分別填制“差旅費報銷單”、“費用報銷審批單”。

4、材料、物資購進的單據(jù)必須是發(fā)票，并附送貨單或驗收單。

5、行政部門收取的費用，須是財政部門監(jiān)制的收款收據(jù)。

第二十二條 關于費用的分配原則

費用的分配按誰受益，誰承擔的原則，各子分公司直接支出的費用，列入各公司承擔，共用費用按受益情況由集團財務部擬定比例進行分配。

第六部分 報銷時間的具體規(guī)定

第二十三條 為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

（一）、財務報銷：公司財務部每周二、五為財務報銷日。若當月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

（二）、借支及其他業(yè)務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第七部分 附則

第二十四條 本制度解釋權歸公司財務部。

第二十五條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權人簽字后生效。

費用報銷管理制度優(yōu)秀 篇8

公司級領導

1、汽車不限；

2、火車軟座、硬臥；

3、飛機經(jīng)濟艙；

4、輪船二等艙；（隨行人同上標準）

5、原則上不得住宿三星級（合三星級）以上豪華房間，憑據(jù)報銷。

6、特殊情況超標準時應及時請示，事后補辦批準手續(xù)。

7、隨行人同上標準。

8、外埠出差每人每天按照50元補助

中層領導（含科級）

火車硬座、硬臥、輪船三等艙飛機經(jīng)濟艙其他交通工具

1、兩人一個標準間，原則上每人每天按80元（2人合計不超過150元）住宿標準控制，超過自理。

2、單人出差或男女出差為單數(shù)的，可住獨立單間。

3、外埠出差每人每天補貼40元。

其他人員

火車硬座、硬臥、輪船四等艙飛機經(jīng)濟艙其他交通工具

1、兩人一個標準間，原則上每人每天按60元（2人合計不超過120元）住宿標準控制，超過自理。

2、單人出差或男女出差為單數(shù)的，可住獨立單間。

3、外埠出差每人每天補貼30元。

備注

1、航空保險費每人次一份；

2、一次乘車8小時或連續(xù)乘車時間超過12小時以上可購硬臥票；

3、租賃車輛需經(jīng)批準；

4、乘出租車需事先請示。

5、住宿親友家或無住宿發(fā)票的，按照允許報銷標準額50%補助（報銷時提供其他有效票據(jù)）。

6、實行差旅費包干的不在此列。

7、補貼天數(shù)以交通、住宿票據(jù)為依據(jù)，誤幾餐補幾餐。

8、實行出差伙食補助費包干的不在此列。

一、出差期間，因特殊原因住宿費超標的，必須由公司主管領導簽字方可報銷，否則超出限額標準的部分自理；參加會議的人員報銷旅費必須附上會議通知，按會議統(tǒng)一安排的標準報銷。

二、出差人員全天誤餐補貼按2︰4︰4分配補貼。

三、按以上標準報銷出差伙食補助后，一律不得報銷招待費。

四、因業(yè)務需要須招待客戶（或與公司有關聯(lián)的友好人士）時，須事先經(jīng)主管領導批準后，方可報銷。

五、凡有接待單位（或會議安排）免費提供住宿、用餐的，不予報銷住宿費和誤餐補貼。

六、工作人員被外單位抽調(diào)、或短期工作等，有外單位按照有關標準給予補貼，如外單位不予補貼時，有本公司按照相關標準給予補貼。

七、員工由公司安排的參加短期進修、學習期間的伙食補助費，按每天8元補助。專業(yè)培訓班包伙食的不再補助。除特殊情況外，一般只報銷往返車費。

八、確因任務緊急且路途遙遠需要乘坐飛機的`出差人員，必須經(jīng)總經(jīng)理審批。否則不得報銷機票。

九、實行費用包干的銷售人員，報銷辦法按費用包干規(guī)定進行。

十、報銷注意事項：

1、員工報銷時按財務部門規(guī)定填寫報銷單據(jù)，附原始票據(jù)（包括出差申請、車船票、住宿發(fā)票、會議通知、訂票費、過路費、過橋費）等，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

2、出差補助天數(shù)=出差返程日期—出差出發(fā)日期，半天不補。

3、報銷時按規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不潔的不予報銷；對涂改、偽造的票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。

4、原始票據(jù)丟失、毀損的，當事人需做出詳細的書面說明，列出需報銷單據(jù)的明細項目、金額，經(jīng)主管簽批后，報公司分管財務副總簽批報銷。

十一、美于差旅費借支的規(guī)定：

1、差旅費借款采取前賬不潔、后賬不借的原則，由主管會計根據(jù)員工已批準的出差申請進行審核；

2、借支額度一般為500~1000元，最高不超過20xx元/人次，400公里以內(nèi)的短途短期出差不借支差旅費，有個人先墊支后報；

3、差旅費借款須在出差返回后5個工作日內(nèi)報銷沖賬，1個月之內(nèi)未歸還借款的，由財務部從其當月薪資中扣還。

十二、市內(nèi)公務補貼

1、因公去市內(nèi)辦事，超過5小時，中餐無法回公司或回家吃飯的，補助誤餐費5元，可于第二天通過填寫差旅費報銷單進行。

2、受公司派遣，較長時間在主機廠家辦事的市場營銷人員或技術、品管、售后人員中餐無法回公司或回家吃飯的，可在客戶單位辦理就餐券（卡），公司按中餐基本標準給予報銷；如果沒有此類手段就餐的，按5元/天。人給予補貼，可于第二天通過填寫差旅費報銷單進行，市場部可與月底列表集中申報。

3、各部門應對申報補貼的真實性負責。

十三、本規(guī)定由財務部負責解釋、修訂。

費用報銷管理制度優(yōu)秀 篇9

第一章 總則

第一條 制定目的

為了嚴格公司的費用報銷管理，規(guī)范費用報銷的程序及規(guī)定，加強費用開支控制，提高經(jīng)濟效益，制定本辦法。

第二條 適用范圍

公司所有部門及全體員工。

第二章 管理職責

第三條 管理部

負責管理辦法的制定，費用使用的監(jiān)督管理，對超費用標準的部門和個人進行處罰。

第四條 財務部

負責費用報銷的審查、費用報銷、費用開支的分析、控制及管理。

第五條 各部門

負責本部門費用開支的管理和標準的控制，部門主管負責本部門及員工費用報銷的.審核。

第六條 公司領導

1、副總經(jīng)理負責對分管部門費用開支的管理和標準的控制，負責分管部門及員工費用報銷的審核。

2、總經(jīng)理負責公司費用報銷的審批。

第三章 差旅費報銷

第七條 出差申請

1、員工因公出差，應填寫“出差申請單”，詳細注明出差事由、行程安排及費用預算、是否借支等；

2、填好“出差申請單”后，報上級領導核準后轉(zhuǎn)管理部登記后方得出差。

3、如遇緊急情況，由主管臨時派遣出差者，可先行出差，事后補填出差申請單，并呈報人力資源部登記備案。

第八條 出差核準權限：

1、員工出差不超過3天的，由部門主管核準；

2、員工出差時間3～7天的，由主管副總或總經(jīng)理核準；

3、員工出差天數(shù)超過7天的，由總經(jīng)理批準；

4、部長以上管理人員出差由總經(jīng)理批準。

第九條 借款

1、員工出差需要預支差旅費的，可以辦理借款；

2、出差人員借款，應填寫“借款申請單”；

3、“借款申請單”與“出差申請單”一并報上級領導核準后，經(jīng)財務部長簽字后，方予借支；

4、前次借支未清者，不得再借款。

費用報銷管理制度優(yōu)秀 篇10

為了進一步加強會計基礎工作，提高預算執(zhí)行的有效性，規(guī)范經(jīng)費報銷行為，更好地為教學、科研、后勤等工作服務，根據(jù)國家相關財經(jīng)法規(guī)及學校的有關制度，結合我校實際，特制定本辦法。

第一條本辦法所指經(jīng)費為科研經(jīng)費以外的所有各類教育事業(yè)經(jīng)費?？蒲薪?jīng)費的報銷按照《北中大學科研項目經(jīng)費管理辦法（試行）》（校科〔20xx〕22號）執(zhí)行。差旅費的報銷按照《北中大學公務差旅費管理辦法》（校財〔20xx〕2號）執(zhí)行。

第二條財務報銷審批要求

（一）所有經(jīng)費支出須符合項目預算和合同規(guī)定的開支范圍、標準。單筆支出金額在20萬元以下由經(jīng)費負責人審批，20（含）—50萬元由經(jīng)費負責人和財務分管處長簽批，50（含）—100萬元由經(jīng)費負責人、財務處長和分管校領導簽批，100萬元（含）以上由經(jīng)費負責人、財務處長、分管校領導和校長簽批。

（二）實行報賬一支筆制度，所有票據(jù)嚴禁他人代替單位（項目）負責人簽字。

（三）報賬單位應按要求填制各類報賬單據(jù)，注明所報內(nèi)容、經(jīng)費項目名稱等信息，經(jīng)費審批人在審批時，需在原始憑證上簽批同意報銷的票據(jù)張數(shù)和金額。

第三條財務報銷審核要求

（一）票據(jù)管理

1、原始票據(jù)管理要求

（1）外部發(fā)票和行政事業(yè)性收據(jù)：報銷的發(fā)票必須有國家稅務局或地方稅務局監(jiān)制章，并加蓋發(fā)票單位發(fā)票專用章或財務專用章，并且在稅務機關規(guī)定的發(fā)票使用有效期內(nèi)；行政事業(yè)性收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的收據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。

（2）發(fā)票項目如客戶名稱（必須為北中大學）、開票日期、內(nèi)容、數(shù)量、單價、金額、開票人、收款人等一律填寫齊全，發(fā)票大小寫、鋸齒金額必須一致，書寫規(guī)范，否則不予報銷。

（3）為提高報賬效率，5000元以上的單張發(fā)票，須由報銷經(jīng)辦人登陸國稅或地稅發(fā)票查詢系統(tǒng)查詢發(fā)票真?zhèn)?，持打印的查詢結果方可報賬。

（4）報銷日常辦公經(jīng)費的票據(jù)時限原則上應在一年之內(nèi)；科研經(jīng)費報銷票據(jù)原則上不得超過項目執(zhí)行期限。

（5）原則上不得用復印件或其他證明材料代替原始票據(jù)作為報銷憑據(jù)。

2、原始票據(jù)的粘貼要求

所有原始票據(jù)必須按要求分類、分項目粘貼在北中大學票據(jù)粘貼單上并填列北中大學原始憑證匯總表，標明票據(jù)的數(shù)量、金額、支付方式，否則不予受理。

3、領款和交款必須有領款人和交款人的簽字以及出納人員的簽字并加蓋現(xiàn)金付（收）訖章。如屬代為領款的，須代理人簽名，不得冒充領款，否則由此造成的一切后果自負。

4、借款票據(jù)要求

（1）借款時必須填寫北中大學一式三聯(lián)借款單。借款單必須填寫借款的日期、事項用途、金額、經(jīng)手人等，經(jīng)單位負責人審批后方可辦理。轉(zhuǎn)帳結算必須注明收款單位名稱、開戶銀行、帳號。

（2）借款人必須為本校正式職工。

（3）本著“舊款不還，新款不借”的原則，各類借款須在3個月之內(nèi)報賬或歸還。

5、長途連號車票、定額發(fā)票（除停車場的小額定額發(fā)票）等不符合規(guī)定的`票據(jù)不得報銷。

（二）經(jīng)費管理規(guī)定

1、本校人員各類獎酬金、勞務費、助研費、試驗費、專家咨詢費、臨時工工資和學生獎助學金、外聘專家咨詢費、報告費、答辯費、評審費等費用的發(fā)放原則上須直接支付到個人銀行卡中。

2、采購1000元（含）以上的物品按規(guī)定通過支票轉(zhuǎn)賬或使用公務卡結算。

3、通過財政性資金購買貨物、工程和服務的須事先將采購計劃報國有資產(chǎn)管理處，報賬時須持發(fā)票、合同、政府審批和采購的相關資料。

4、各單位購置儀器設備（含家具）單價1000元（含）以上或批量采購單價500（含）—1000元且總價大于50000元以上的須持發(fā)票到儀器設備處辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)。

5、基建、修繕工程項目按《北中大學基建、修繕工程項目審計實施辦法（試行）》（校審〔20xx〕1號）執(zhí)行，報銷時須提供發(fā)票、合同、工程決算書原件。1萬元（含）以上的修繕工程項目須提供審計處審定的審計報告；1萬元以下的修繕工程項目須提供工程項目管理部門簽批的審核意見。

6、在商場和超市購買的物品，必須提供有具體物品名稱、單價、數(shù)量的明細發(fā)票，否則，需提供附有開票單位出具的帶有財務專用章或發(fā)票專用章的與發(fā)票金額相符的物品明細清單或超市、商場的原始機打購物小票，按要求填寫物品驗收單，經(jīng)單位負責人、經(jīng)辦人、驗收人簽字方可報賬（經(jīng)辦人與驗收人不得為同一人）。

7、會議費的報銷規(guī)定：

（1）校內(nèi)舉辦或承辦會議，須提交會議紀要或會議通知以及會議預算（注明事由、天數(shù)、參加人數(shù)、會議地點等）方可報銷。

（2）參加國際會議由旅行社出具票據(jù)的，需附會議通知和情況說明并由單位負責人簽批后方可報銷。

8、學生實習費報銷須持接收實習單位開具的正式發(fā)票，如遇特殊情況無法開具正式發(fā)票的，必須說明相關理由并開具接收實習單位的收據(jù)，由部門負責人和財務負責人簽字后方可報銷。

9、郵電費的報銷規(guī)定：

（1）各部門辦公電話費可以在行政經(jīng)費中支出，個人手機、住宅話費不允許報銷。

（2）凡是匯款的郵費或手續(xù)費都必須與發(fā)票一起報銷。

10、預借收據(jù)須填制“北中大學財務處預借收據(jù)申請表”，本著“款回單撤”的原則，應在收款同時及時撤銷借條，否則不再出借收據(jù)。

11、已報賬需查詢憑證者，須由財務報賬人員協(xié)助查詢，未經(jīng)允許，不得私自翻閱憑證。

12、所有租車業(yè)務必須同時附有雙方事先簽訂的有效完整的租車合同和協(xié)議。

13、購買禮品、茶葉、煙酒、皮具等不符合要求的票據(jù)不得報銷。

14、所有報賬人員應為本校正式職工，不得由學生、外來人員代替報賬。

第四條本規(guī)定未盡事宜，執(zhí)行國家有關規(guī)定，由財務處負責解釋。

第五條本規(guī)定校長辦公會通過后自公布之日起開始執(zhí)行。

費用報銷管理制度優(yōu)秀 篇11

1總則

1.1為加強公司費用管理，控制不合理開支，規(guī)范員工報銷行為，提高公司財務管理水平，提高公司經(jīng)濟效益，特制定本制度。

1.2本制度所指的費用報銷管理包括：費用借支、費用報銷、費用審批。

1.3本制度所指的費用報銷包括在日常經(jīng)營活動中所發(fā)生的差旅費用、住宿費、交通費、業(yè)務招待費、辦公費用、低值易耗品購置費、廣告費用、小區(qū)開發(fā)、名單、活動費用、房屋租賃費、物業(yè)、水電、衛(wèi)生費用、維修費、工資發(fā)放、員工獎勵、福利費用、固定資產(chǎn)購置、材料物資采購、贈品物資采購以及其他與經(jīng)營活動有關的費用等。

1.4管理原則

1.4.1先審批后支付原則：凡符合財務規(guī)定的.支出項目均需事先申請經(jīng)批準后才可支出；沒有申請或未經(jīng)批準的費用一律不得支出。

1.4.2誰審批誰負責原則：審核人、批準人要對經(jīng)辦項目認真審核，按規(guī)批準并對此負責。

1.4.3即時結清原則：除有特殊理由并經(jīng)總經(jīng)理批準外，凡借用公款者，必須及時結清；前帳不清、后款不借。

1.4.4手續(xù)完整原則：票據(jù)要合格、手續(xù)須完整，否則財務不予受理。

2部門職責及審批權限管理

2.1費用報銷部門職責

2.1.1財務部：負責制定有關費用報銷流程及制度，并根據(jù)經(jīng)批準的各部門費用的范圍、額度，對費用申請單、報銷憑證進行審核，辦理現(xiàn)金預借、報銷及付款。

2.1.2各部門：包括門店、各業(yè)務部門及各職能部門。負責對本部門的各項費用

費用報銷管理制度優(yōu)秀 篇12

一、目的

適應公司業(yè)務快速發(fā)展，規(guī)范差旅費管理，節(jié)約差旅成本，規(guī)范員工出差審批、費用標準等事宜，特制定本制度。

二、適用范圍

本制度適用于因公出差的所有員工（領導班子成員出差費用按其他相關規(guī)定執(zhí)行）。

三、相關定義

出差是指得到批準在本市以外，并且時間在12小時以上的因公外出。

四、員工及主管經(jīng)理的責任

1.員工應承擔以下責任

1)出差前填寫出差申請并提交直接主管經(jīng)理批準。

2)對發(fā)生的差旅費用進行合理的成本控制。

3)對各項差旅費用，在發(fā)生之前已經(jīng)充分理解本制度對此的規(guī)定。

4)任何與本制度不符、或超出本制度所規(guī)定標準的費用，須事先經(jīng)總經(jīng)辦批準，并將總經(jīng)辦的批示附在費用報銷單后，沒有批示將按正常標準或范圍報銷，超過標準或范圍的部分由個人承擔。

5)出差返回后，及時填寫正確的費用報銷單據(jù)并附上相應原始票據(jù)，報銷費用。

6)保證費用發(fā)生的真實性，如實申報本人所發(fā)生的出差費用及相關補助，嚴禁私費公報。

7)對于財務的詢問及問題反饋，及時予以回答和處理。

2.主管經(jīng)理應承擔以下責任

1)對部門的出差需求進行合理有效的成本控制。

2)員工出差前，由直接主管經(jīng)理審批員工的出差申請，避免不必要的出差，以控制成本。

3)對員工所報銷費用的必要性、真實性、合理性進行全面審核，確保所發(fā)生各項費用符合本制度。

4)對財務反饋的員工報銷問題予以關注。

3.公司所有員工均應熟悉本制度，采取適當?shù)拇胧┐_保遵循本制度。

五、出差費用報銷管理機構及其職責

（一）公司總經(jīng)辦

公司總經(jīng)辦作為公司出差費用報銷管理的決策機構，主要職責包括：

1)審議決定公司出差費用報銷政策與制度；

2)審議決定公司出差費用報銷調(diào)整方案；

3)審議決定公司各部門的出差費用報銷標準、出差計劃、執(zhí)行審批。

（二）財務部

財務資金部負責出差費用報銷管理日常工作，主要職責包括：

1)審核各員工遞交的出差費用的報銷單據(jù)；

2)查驗遞交票據(jù)的真實性，查驗費用是否符合當月預算；

3)遞交報銷單據(jù)給總經(jīng)辦；

4)發(fā)放報銷金額；

5)根據(jù)費用報銷單編制會計分錄并裝訂相關憑證。

（三）各部門

各部門負責協(xié)助、配合財務資金部出差費用報銷的工作，主要職責包括：

1)合理預算出差費用；

2)根據(jù)公司出差費用標準進行差旅支出；

3)保存完整的票據(jù)及發(fā)票；

4)在規(guī)定的時間填寫費用報銷單及借款報銷明細表；

5)按照標準粘貼相關費用票據(jù)。

六、出差管理

(一)出差的申請

所有出差都須提前三日征得主管經(jīng)理的批準，特殊情況除外。差旅行程的更改或延長都必須事先征得主管經(jīng)理的同意。出差申請批準程序如下：

1.填寫“出差經(jīng)費預算申請表”（應完整、詳細填寫，包括出差目的、啟程時間、預計外出公干時間、主要費用支出預算），交由所屬主管經(jīng)理簽字。

2.若需要借支差旅費備用金者，還應填寫“借款審批單”，先由所屬主管經(jīng)理審核簽字-----再交由總經(jīng)辦審批簽字-----將原件交由財務人員確認后領取備用金。

3.原則上，公司不開放除差旅費外的各種借款，前款未清者不予辦理新的借支。借款標準為借款金額以能夠滿足業(yè)務周轉(zhuǎn)需要的最低限額。

(二)差旅費

差旅費是指員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的的必要、合理的費用，具體包括：交通費、餐飲費、餐費補助、住宿費、其他公務雜費。

1.交通費

1)交通費主要包括含往返票、火車票、輪船票、汽車巴士票、公共交通、出租車票等。

2)交通費標準范圍：機票經(jīng)濟艙，平均每張不超過1000元（含稅）;高鐵、火車票、輪船票、出租票，二等座/經(jīng)濟位/普通快車，實報實銷；汽車巴士票、公共交通實報實銷；異地出租票，單程不超過起步價3倍，實報實銷。

3)員工應從成本意識出發(fā)，合理預算出差時間，至少提前三日購買優(yōu)惠交通票。但對具有限制性條款的優(yōu)惠交通票可根據(jù)出差任務和時間要求合理選擇。

4)出差時，因根據(jù)出差地的遠近及業(yè)務的緊急程度選擇安全、省時、經(jīng)濟的交通工具。兩、三名員工同行時可選擇乘坐同一輛出租達到目的地，但對于目的地不一致可擇優(yōu)選擇出行方式。

5)員工乘坐早晚火車航班，早上8點前出發(fā)班次，晚上10點后到達班次，合規(guī)合理，可據(jù)實報銷交通費。

2.餐飲費

1)餐飲費主要是指因公出差發(fā)生的相關餐飲費用。

2)一般客戶方會免費提供餐飲服務，無此報銷項目；若特殊情況不包括，則憑票據(jù)實報實銷，每人每天不超過50元。

3)天數(shù)計算方式為：出差當天發(fā)車時間為11:00前算一天、20:00前算半天；達到公司駐地時間11:00后算半天、17:00后算一天。

4.住宿費

1)員工出差期間，應優(yōu)先入住公司駐點住所、客戶安排的住所或公司簽約酒店，如遇無法安排等特殊情況方可入住其他酒店。

2)住宿費在公司費用標準內(nèi)據(jù)實報銷，若入住的酒店標準超過公司住宿標準，事前須經(jīng)總經(jīng)辦報備。

3)員工出差提倡同性合住，若出差事由不同需要分攤費用的，在報銷住宿費時須注明分攤情況。

4)住宿發(fā)票上應注明住宿的起止時間、住宿單價、費用項目等信息，報銷時原則上提供詳細費用清單。

5)住宿費標準：一線城市，實報實銷，每人每天每間不超過300元；區(qū)縣城市，實報實銷，每人每天每間不超過200元。

5.其他公務雜費

1)員工因公出差發(fā)生的其他公務雜費。包括行李費、購票手續(xù)費、文件復印打印費等。

2)員工因乘坐廉價航空公司航班無免費的`行李托運而產(chǎn)生的行李托運費或因帶有公司資料超免費托運而產(chǎn)生的托運費，經(jīng)直接主管經(jīng)理審批后方可報銷。

3)員工因公發(fā)生的機票、火車票等的退票手續(xù)費須注明退票原因，經(jīng)直接主管經(jīng)理審批后方可報銷。

七、出差費用報銷

（一）費用的歸屬

出差費用遵循誰受益誰承擔的原則。各部門應嚴格執(zhí)行出差事前審批制度，確定出差費用的受益部門。若出差受益部門與員工所在部門不一致，出差申請經(jīng)受益部門權簽人審批同意的，費用歸屬受益部門。

（二）票據(jù)要求

所有住宿、交通或其他任何費用報銷時須提供真是業(yè)務的合法、合規(guī)的原始票據(jù)。

（三）費用報銷的期限

1)所有費用須及時報銷。差旅結束后一周內(nèi)需要提交費用報銷單、借款報銷明細表及相關原始票據(jù)憑證。最晚不得超過差旅結束后半個月，否則可能會遇到財務無法處理票據(jù)不予報銷的情況。

2)每周五為固定報銷日，如有特殊情況順延次周五。

八、獎懲規(guī)定

經(jīng)核查事實違反本制度相關規(guī)定的，根據(jù)不同情況采取不同形式處罰；書面警告、部門出差費用比例下調(diào)、部門人員連帶責任積分扣減。

九、附則

本制度解釋權歸財務部所有。

費用報銷管理制度優(yōu)秀 篇13

為了更好地調(diào)動業(yè)務人員的極積性。保證公司出差人員在外工作與生活的基本需要，提高各類業(yè)務人員的辦事效率，有效控制差旅費用的支出，根據(jù)目前運行中存在的實際情況。特作部份適當調(diào)整，修定本辦法。從頻布之日起生效。原規(guī)定同時廢止

一、費用開支范圍和標準

1、總體原則：對出差人員的補助費、差旅費實行“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補”的原則。

2、開支范圍：包括出差地點的市內(nèi)交通費、住宿費用、伙食費用、電話費用及其他零星費用開支。實行包干制

3、執(zhí)行標準：

（1)十堰市內(nèi)及城區(qū)以及周邊五縣一市銷售出差補助150元/天，季度考核不通過者(0銷售業(yè)績）扣發(fā)1次補助。

（2)十堰市區(qū)以外城市180元/天。季度考核不通過者(0銷售業(yè)績）扣發(fā)1次補助。

（3)上海、廣東、北京地區(qū)銷售補助230元/天，季度考核不通過者(0銷售業(yè)績）扣發(fā)1次補助。

（4）公司報銷異地往返火車票、長途客車票，并以車票時間計算實際出差補助天數(shù)。

（5）招待客戶招待費用5個人以上不能超過500元，5人以下不能超過300元。特殊客戶需報董事長事前批準方可超標。不能先斬后奏

二、辦理程序及報銷辦法

1、省內(nèi)（不含十堰城區(qū)）、省外出差人員必須事先填寫“差旅費（備用金）借款單”，注明出差地點、事由、預計天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門主管審核簽字，及主管領導批準后，方可差旅費借款。

2、財務審核人員根據(jù)簽有領導審批意見的差旅費報銷單，附有效出差單據(jù)，按費用包干標準規(guī)定，經(jīng)審核后報銷差旅費。

3、凡與原出差規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、天數(shù)、人數(shù)、交通工具的，需經(jīng)領導簽署意見后方可報銷。

4、出差返回公司應在三天內(nèi)報賬，超過三天報銷差費，每超過一天考核一天補助，一星期以上，不予報銷，后果自負。

5、出差借款，本著“前賬不清、后賬不借”的原則，延誤工作責任自負，（特殊情況由公司領導特批），對違反規(guī)定給予借款而造成賬務混亂的，追究財務經(jīng)辦人的責任。

6、中午12時前離開本市按全天補助；中午12時后離開本市按半天補助；中午12時前抵達本市按半天補助；中午12時后返抵本市按全天補助。

7、出差人員應按最簡便快捷的.線路乘坐車船，不得繞行。出差期間經(jīng)領導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞行期間多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。

三、其他規(guī)定

1、十堰市內(nèi)經(jīng)營、或在出差過程中因業(yè)務工作需要使用業(yè)務招待費，應事先經(jīng)部長同意，并由公司領導簽署核準金額意見，方可執(zhí)行。財務部依據(jù)報銷程序（原始單據(jù)注明：單位名稱及準確的日期、金額）審核報銷。

2、出差人員應保留完整車票、住宿、招待費等費用票據(jù)作為核銷費用的依據(jù)。

3、隨公司領導一同出差人員費用由公司領導統(tǒng)一到財務核銷。

4、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再實行包干辦法。會議費用中不含食宿時，按標準予以補助。

5、出差人員預借差旅費最高限額20xx元/次。

6、售后服務出差補助比照上述標準同級執(zhí)行（發(fā)生的運費及安裝調(diào)試費用應計入銷售計價當中）。

四、本辦法自董事會通過之日起開始施行。

費用報銷管理制度優(yōu)秀 篇14

第一章總則

第一條為規(guī)范公司差旅費報銷制度，結合公司實際情況，本著節(jié)約的原則，制定公司差旅費報銷管理規(guī)定。

第二條本規(guī)定適用于公司所有員工出差費用報銷。

第二章標準及內(nèi)容

第三條出差人員交通費用開支標準

（一）乘坐車、船、飛機標準：

（二）工廠出差人員出差期間，每人每天外地交通費控制在30元以內(nèi)，憑票報銷。夜間（指當天22：00—次日6:00）出發(fā)或返回徐州的可報銷本市出租車費往返各一次，不包含在交通費標準之內(nèi)。

（三）乘坐火車從晚8時至次日晨7時之間，乘車時間超過6小時以上的`，或連續(xù)乘車超過12小時的可購硬席臥鋪票。

（四）出差人員乘坐飛機應從嚴控制，確因出差任務緊急、路途較遠需要乘坐的，出差當事人必須事前報告分管領導，由分管領導報總經(jīng)理批準后方可乘坐單程飛機。

（五）下列出差人員只報銷兩天外地交通費：

1、參加各種會議、適應性培訓及由歸口部門批準公費學歷和專業(yè)證書學習的人員；

2、工傷住院、療養(yǎng)等人員。

費用報銷管理制度優(yōu)秀 篇15

一、財務管理制度

第一條為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條本制度根據(jù)相關的財經(jīng)制度及公司的實際情景，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條本制度適用公司全體員工。

第四條借款管理規(guī)定

（一）出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差回到5個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

（二）其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

（三）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

（四）借款銷賬規(guī)定：

（1）借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；

（2）借領支票者原則上應在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

第一條借款流程

（一）借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。

（二）審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務經(jīng)理復核→總經(jīng)理審批。

（三）財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。

第二條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第三條費用報銷的一般規(guī)定

（一）報銷人必須取得相應的合法票據(jù)（相關規(guī)定見發(fā)票管理制度），且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

（二）填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用資料或事由。

（三）按規(guī)定的審批程序報批。

（三）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。

第四條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務部門復核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

第五條差旅費報銷制度及流程。

1、住宿費報銷時必須供給住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未到達住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。

2、實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時光到返京時光為準，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達）以一天計。

3、伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情景無相關票據(jù)時可按標準領取補貼。

4、宴請客戶需由總經(jīng)理批準后方可報銷招待費，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼。

5、出差時由對方接待單位供給餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

二、報銷流程

1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。

2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

3、購票：出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情景不能用支票的，需事先書面說明情景，經(jīng)審批人簽字后報財務備案）。

4、回到報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條電話費報銷制度及流程

（一）費用標準

1、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機費用的報銷采用與崗位相關制，即依據(jù)不一樣崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不一樣設定不一樣的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規(guī)定。

2、固定電話費：公司為員工供給工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

（二）報銷流程

1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執(zhí)行標準（含特批執(zhí)行標準）交財務部。

2、財務部通知員工于每月中旬（20日前）按話費標準將發(fā)票交財務部集中辦理報銷手續(xù)。

3、財務部指定專人按日常費用的審批程序集中辦理員工手機費報批手續(xù)。

4、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。

5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費異常變動情景應到電信局查明原因，特殊情景報總經(jīng)理批示處理辦法。

第十一條交通費報銷制度及流程

（一）費用標準：

（1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情景下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后能夠乘坐出租車；

（2）市內(nèi)因公公交車費應保存相應車票報銷。

（二）報銷流程

1、員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認，按規(guī)定填好《交通費報銷單》。

2、審批：按日常費用審批程序?qū)徟?/p>

3、員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。

第十二條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置，并指定專人負責。

（二）報銷流程

1、購置申請：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情景按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單（附出入庫單），按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3、費用歸集：財務部按月根據(jù)行政部供給的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。

第十三條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程

（一）費用標準

1、招待費：為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。

2、培訓費：為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓計劃報總經(jīng)理審批。

3、資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)儉成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記（資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字）。

4、其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

（二）報銷流程：

1、招待費由經(jīng)辦人按日常費用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

2、培訓費由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

3、資料費在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務處辦理報銷手續(xù)。

4、其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。

第四部分工薪福利及相關費用支出制度及流程

第十四條工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。

第十五條工薪福利支付流程

（一）工資支付流程：

（1）每月20日由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標準（含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息）轉(zhuǎn)交財務部；

（2）總經(jīng)理供給職工月度獎金分配表；

（3）財務部根據(jù)獎金表及支付標準編制標準格式的工資表；

（4）按工薪審批程序?qū)徟?/p>

（5）每月25日由財務部經(jīng)過銀行代發(fā)形式支付工資；

（6）每月末之前員工到財務部領工資條并與工資卡內(nèi)資金進行核實。

（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。

（三）社會保險及住房公積金支付流程：

（1）由人力資源部將由公司總經(jīng)理審批后的支付標準交財務部進行相關的財務處理；

（2）住房公積金由人力資源部按工薪審批程序申請轉(zhuǎn)帳支票支付；社會保險金由財務部協(xié)助人力資源辦理銀行托收手續(xù)，財務部收到銀行托收單據(jù)應交人力資源部專人簽字確認，若有差異應查明原因并按實際情景進行調(diào)整。

（四）其他福利費支出由公司人力資源部按審批后的支付標準填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認→財務經(jīng)理進行財務復核→報總經(jīng)理審批，審批后的.報銷單及支付標準交財務部辦理報銷手續(xù)。

第五部分專項支出財務報銷制度及流程

第十六條專項支出主要包括軟件及固定資產(chǎn)購置、咨詢顧問費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第十七條軟件及固定資產(chǎn)購置報銷財務制度及流程。

（一）填寫購置申請：按公司《資產(chǎn)管理制度》相關規(guī)定填寫《資產(chǎn)購置申請單》并報批。

（二）報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的購置申請。

（三）結賬報銷：

（1）資產(chǎn)驗收（軟件應安裝調(diào)試）無誤后，經(jīng)辦人憑發(fā)票等資料辦理出入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（經(jīng)辦人在發(fā)票背面簽字并附出入庫單）；

（2）按資金支出規(guī)定審批程序?qū)徟?/p>

（3）財務部根據(jù)審批后的報銷單以支票形式付款；

（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第十八條其他專項支出報銷制度及流程

（一）費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

（二）費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。

（三）財務報銷流程

1、審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

2、簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應注明付款方式等）。

3、付款流程：

（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費用報銷一般規(guī)定）；

（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→財務復核→總經(jīng)理審批；

（3）財務部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；

（4）若需提前借款，應按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第六部分報銷時光的具體規(guī)定

第十九條為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時光具體安排如下：

1、財務報銷：公司財務部每周四為財務報銷日。若當月的最終一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務部集中時光月末結賬，該報銷日停止財務報銷。

2、借支及其他業(yè)務的不受以上的時光限制，可隨時辦理。

第七部分附則

第二十條本制度解釋權歸公司財務部。

第二十一條本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論經(jīng)過并由董事長或其授權人簽字后生效。

費用報銷管理制度優(yōu)秀 篇16

第一條根據(jù)物業(yè)公司財務管理制度的規(guī)定，本著'必需合理、節(jié)約'的原則，特制定本制度。

第二條公司費用是指管理費項下的差旅費、業(yè)務招待費、汽車修理費以及結算起點以下的零星支出等項目。

第三條費用報銷必須據(jù)有發(fā)票，如特殊情況無發(fā)票的必須有兩人以上的簽字證明。

第四條差旅費的開支管理：

一、公司副總經(jīng)理出差必須報經(jīng)公司總經(jīng)理批準；其他人員出差必須報經(jīng)部門主管的副總經(jīng)理批準。

二、公司職員出差可報銷飛機票和火車軟、硬臥票，如無特殊情況不準乘坐飛機頭等艙。

三、出差補助標準：按50元/天執(zhí)行。

四、市內(nèi)交通費憑票據(jù)實報銷。

五、公司職員出差應填制'用款申請表'，經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、部門主管的副總經(jīng)理簽字后，提前一天通知財務部以準備差旅費。

六、出差回來的職員應按要求填制'出差旅費報銷單'，按公司總經(jīng)理出差旅費由主管財務的副總經(jīng)理審批簽字；公司副總經(jīng)理出差旅費由公司總經(jīng)理審批簽字，其它職員的出差旅費由其主管的公司副總經(jīng)理審批簽字，送財務部審核報銷。如遇特殊情況可報主管財務的副總經(jīng)理審核批準后報銷。

第五條業(yè)務招待費的開支管理

一、業(yè)務招待范圍：

1、招待市、區(qū)等部門主要負責人或上級部門領導由公司總經(jīng)理、對口業(yè)務的副總經(jīng)理陪同。

2、公司副總經(jīng)理招待業(yè)務部門負責人，應報告總經(jīng)理。由業(yè)務對口的部門經(jīng)理陪同。

3、部門經(jīng)理因工作需要招待的，應由部門經(jīng)理向其主管副總經(jīng)理報告經(jīng)同意后，由部門經(jīng)理和主要對口業(yè)務人員陪同。

二、招待費的審批權限：

1、總經(jīng)理及其他副總經(jīng)理、部門經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務招待費由主管財務的副總經(jīng)理簽字報銷。

2、主管財務的副總經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務招待費由總經(jīng)理簽字報銷。

3、招待費的報銷應注明時間。

第六條汽車修理費用開支管理

一、汽車需要修理的'，由辦公室報主管的副總經(jīng)理審批后，方可安排修理。

二、修理費用憑發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室主任簽字后，報主管財務的副總經(jīng)理審批報銷。

第七條結算起點（1000元）以下的零星開支管理

一、開支前應填制：'用款申請表'，經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、批準人簽字后送財務部辦理借款手續(xù)。

二、公司各部門購買辦公用品及相關工具書籍、報刊雜志必須有書面申請，由辦公室報經(jīng)主管副總經(jīng)理審批后辦理。報銷時在發(fā)票上由經(jīng)辦人、驗收人、部門經(jīng)理簽字，送財務部經(jīng)理復核簽字后報主管財務的副總經(jīng)理審批報銷。

三、其它零星開支必須取得有效發(fā)票，報銷時應在發(fā)票上由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字，財務部經(jīng)理復核簽字后報主管財務的副總經(jīng)理審批報銷。

第八條主管財務的副總經(jīng)理發(fā)生的費用由公司總經(jīng)理審批簽字后報銷。

第九條本制度由財務部負責解釋。

第十條本制度自公司董事會討論通過之日起執(zhí)行。

費用報銷管理制度優(yōu)秀 篇17

第一章總則

第一條為了規(guī)范公司財務會計行為，更好地發(fā)揮財務監(jiān)督職能，達到強化內(nèi)部財務管理，加強成本費用控制，保證資金合理使用的目的，讓各項成本費用開支在預算范圍內(nèi)做到必要、合理、節(jié)約、有效，使財務會計工作更好地服務于公司管理，依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》的有關規(guī)定，結合公司具體情況制定本辦法。

第二條本辦法適用于公司各部門和全體員工。

第三條發(fā)生各類費用、支出事項，應當及時辦理會計手續(xù)，取得或填制真實、合法、完整的原始憑證，并及時送交財務部。

第二章費用報銷、支出審批人員和審批權限

第四條公司總經(jīng)理為公司各類費用、支出事項的有權審批人。各部門在預算范圍內(nèi)的費用、支出事項須由經(jīng)辦人員報總經(jīng)理批準后才能辦理或執(zhí)行。超過部門預算范圍內(nèi)的費用、支出，財務部門有權拒絕辦理，且超出部份的費用由支費個人自理。

第三章費用報銷、支出審批程序

第五條經(jīng)濟合同付款審批程序。

簽定經(jīng)濟合同的部門應按照合同約定的付款方式和付款時限，分月向財務部報送預算，并由分管業(yè)務負責人和財務負責人審查，總經(jīng)理批準后，財務部安排資金，有計劃分步驟地支付各類經(jīng)濟合同款項。

（一）在預算內(nèi)，根據(jù)合同履行情況，需付款時，由經(jīng)辦人員如實填制“公司合同付款申請書”，并附上與之相關的合同、驗收等相關資料，分別送業(yè)務部門負責人和業(yè)務主管副總審核，并簽署意見；

（二）將業(yè)務部門和主管副總核準同意支付的“公司合同付款申請書”送財務部審核，財務部應對照合同資料審核后簽署同意付款意見，然后將上述文件

連同對方出具的本次付款的有效正式發(fā)票一并報總經(jīng)理審批；

（三）經(jīng)總經(jīng)理審批后，由財務部相關人員填制記帳憑證、出納人員根據(jù)審核無誤的記帳憑證在5個工作日內(nèi)付款。

第六條日常費用的報銷審批程序及有關規(guī)定。

各部門按核定的年度預算分解報月預算，經(jīng)審核后所發(fā)生的各項費用應在預算內(nèi)控制使用。

一、審批程序

（一）部門確認——費用報銷時，各部門按規(guī)定的格式粘貼原始憑證并選擇填寫“費用報銷單”或“差旅費報銷單”等，在報銷業(yè)務招待費時還應同時填寫“業(yè)務招待費說明表”，由部門負責人對費用發(fā)生的真實性確認簽字后送財務部；

（二）財務部初審——重點審核在預算范圍內(nèi)開支的票據(jù)的合法性、有效性和核準報銷金額的準確性，并簽字確認；

（三）公司領導審批——財務部將初審合格的原始憑證送總經(jīng)理審核批準；

（四）將審核批準同意報銷的原始憑證送財務部相關人員填制記帳憑證后交出納，由出納人員根據(jù)審核無誤的記帳憑證付款。

二、有關規(guī)定

（一）費用發(fā)生時，應取得合法、有效的原始憑證作為報銷依據(jù)；

1、規(guī)定稅務監(jiān)章的有效發(fā)票的臺頭、時間、摘要等項目要填寫齊全，大小寫要相符，并加蓋財務專用章或發(fā)票專用章，并注意印制發(fā)票的有效時效。例：針對x年，取得發(fā)票時的前3年，即發(fā)票右上角編號下分別應標有稅字（02）或（03）或（04）字樣的，為印制發(fā)票的有效時效。

2、規(guī)定稅務監(jiān)章的定額發(fā)票要同時加蓋使用單位財務專用章或發(fā)票專用章，白條和無財政監(jiān)章的收據(jù)不作為報銷依據(jù)，否則財務初審時即剔除。

（二）原則上當月發(fā)生的費用當月在預算內(nèi)報銷，當月未及時報銷或確因客觀情況未及時在當月內(nèi)報銷的費用，必須在次月初起的三個工作日內(nèi)完成報銷手續(xù)，否則不納入當月預算處理。

（三）員工因公借款且在借款期發(fā)生費用報銷時應先沖借款，直至沖完借款為止。

（四）日常費用的報賬收單時間：

1、除特定時期，每周星期一、星期二和星期四及每月月底的后兩個工作日為報帳收單時間。

2、每年1月、7月為財務中報、年報編制時間，當月1日至10日原則上不辦理報帳收單手續(xù)，其他月份的1日至5日為月報編制時間，原則上不辦理報帳收單手續(xù)。

第七條工資費用的審批程序。

（一）員工工資的發(fā)放時間定于次月8日（遇節(jié)假日提前），各部門負責收集當月各部門員工“工資變動情況表”、“出勤情況統(tǒng)計表”、“代扣保險費明細表”報送財務部；

（二）財務部將復核無誤的工資表送總經(jīng)理審核；

（三）根據(jù)核準發(fā)放的工資額撥款到銀行開設的工資專戶。

第八條員工個人因公借款審批程序

（一）借款人填制借款申請單，參照第六條的費用報銷審批程序進行審批；

（二）借款申請單送財務部經(jīng)理復核。如果借款人的以前欠款已清償完畢，準予借款，堅持“前不清，后不借”。

（三）財務部記帳人員記帳，出納人員根據(jù)借款人簽收的記帳憑證和經(jīng)核準的借款申請單支款；

（四）因公出差的借款人，在返回公司后的5日內(nèi)報帳并結清余款；其他借款人在業(yè)務完畢后的三日內(nèi)了清借款。

第四章具體費用報銷細則

第九條業(yè)務招待費報銷規(guī)定

規(guī)定標準：公司總經(jīng)理業(yè)務招待費每月不超過8000元，公司副總經(jīng)理業(yè)務招待費每月不超過3000元，技術總監(jiān)、部門經(jīng)理業(yè)務招待費為每月不超過1000元，全部招待費憑票報銷。

要求：

（一）在預算范圍內(nèi)的`業(yè)務應酬活動應本著節(jié)約、實事求是的原則進行，各部門有列支權，無隨意開支權。經(jīng)公司審定的各部門業(yè)務招待費的開支額度按部門歸屬總經(jīng)理統(tǒng)一掌握、統(tǒng)一審批。根據(jù)工作需要確需超支的，應先報總經(jīng)理批準，總經(jīng)理超支時應先報董事長批準。

（二）各部門正、副經(jīng)理有業(yè)務招待費使用資格，其他人員

一律不得隨意發(fā)生業(yè)務招待費。各部門在發(fā)生業(yè)務招待事項時須嚴格按批準的限額標準執(zhí)行，并須事前向總經(jīng)理請示，說明理由，經(jīng)批準后方可辦理，具體執(zhí)行中以總經(jīng)理在報銷憑證上簽字批準為準。

（三）在業(yè)務發(fā)生后一周內(nèi)應填寫“業(yè)務招待費說明表”，注明被請客戶名稱、人數(shù)，事由及應酬方式、金額等，并填寫“費用報銷支款單”附上相應發(fā)票，按照第六條日常費用報銷程序的要求進行報銷?！皹I(yè)務招待費說明表”，統(tǒng)一由財務部存檔，僅供內(nèi)部審查不對外使用。

（四）公司財務部對各部門的業(yè)務招待費開支實施適時控制，并建立預警制度，對費用的不正常執(zhí)行予以適時警告，對超預算開支適時予以終止執(zhí)行。財務部就各部門業(yè)務招待費開支狀況按季度向公司辦公會通報，以形成互相督促，鼓勵節(jié)約的風氣。

第十條通訊費報銷規(guī)定

公司手機費用是公司為從事經(jīng)營管理及業(yè)務活動中必須采取通訊等手段開展業(yè)務的職員提供的工作支持。公司各部門享受話費補貼的職員必須經(jīng)部門領導確定并報總經(jīng)理批準后方可發(fā)放該補貼。

（一）在各部門預算范圍內(nèi)享受公司手機費補貼的員工，必須做到平時8：00—23：00開機，節(jié)假日9：00—22：00開機。

（二）公司總經(jīng)理：手機費每月定額600元（憑票報銷）。

（三）公司副總經(jīng)理、技術總監(jiān)：手機費每月定額500元（憑票報銷）。

（四）部門經(jīng)理及公司核定的市場及市場服務保障崗位人員手機費每月定額200元（憑票報銷）。

（五）公司主要負責對外工作聯(lián)系的管理人員手機費每月定額100元（憑票報銷）。

（六）公司其他職員（不含試用期）：手機費每月定額50元（憑票報銷）。

（七）凡在公司報銷手機費的員工出差，不再報銷異地長話費。出差超過15天者，根據(jù)實際情況經(jīng)部門負責人同意并報總經(jīng)理審批同意后可報銷超定額部分。

（八）公司各部門確因業(yè)務需要，致使部份職員手機費用超標時，由使用人以書面形式詳細說明事由，經(jīng)部門負責人核準并報總經(jīng)理批準后，可在該部門當月手機預算費用內(nèi)調(diào)劑報銷，但不得超過部門該項預算總額。

第十一條差旅費報銷規(guī)定

凡出差須經(jīng)總經(jīng)理批準，差旅費的使用在各部門預算范圍內(nèi)開支。

（一）公司員工出差借款，經(jīng)批準應提前填寫“出差申請表”。

內(nèi)容包括：出差事由、地點、時間、發(fā)生費用預算等。遇特殊情況臨時需要出差的，應事先征得本部門分管副總同意，再報總經(jīng)理批準。

（二）部門經(jīng)理級及以上干部乘坐飛機須經(jīng)批準。

（三）部門級以下員工出差，乘坐汽車、火車或輪船在24小時內(nèi)能到達出差目的地的，原則上乘坐上述交通工具。超過24小時或有特殊原因經(jīng)公司領導批準后可乘坐飛機。

（四）差旅費報銷額度如下：

（1）總經(jīng)理出差住宿標準不作限制。副總經(jīng)理、技術總監(jiān)出差住宿標準不超過300元/天。因公發(fā)生費用實報實銷。

（2）部門經(jīng)理級出差，每日住宿費標準不超過200元，交通費本著節(jié)約原則實報實銷，出差補貼每天50元，在外發(fā)生的業(yè)務招待費需填寫“業(yè)務招待費說明表”，按照第六條日常費用報銷程序的要求報銷。

（3）部門經(jīng)理級以下干部出差，每日住宿標準不超過150元，每日交通費及伙食補貼50元，不再報銷市內(nèi)交通費。如發(fā)生招待費用需事先征得部門負責人同意，報銷時需填寫“業(yè)務招待費說明表”，金額超過500元者報總經(jīng)理審批。

（4）差旅費報銷應填寫“差旅費報銷單”，注明出差地點、事由、起止日期、往返天數(shù)、附件張數(shù)并計算金額，住宿費須憑發(fā)票和電腦清單在規(guī)定的限額內(nèi)報銷，經(jīng)相關負責人審批后，按第六條規(guī)定報銷。如出差人員的報銷內(nèi)容與出差申請表不符，又未在報銷單上加以說明，任何一級審核人員均可提出拒絕報銷。

（五）市內(nèi)交通費一般情況不予報銷，若遇特殊情況乘坐出租車需事先征得部門經(jīng)理同意事后方可報銷出租車費。各部門的市內(nèi)交通費按月實行總額控制，各部門每月定額200元。

市場人員可憑票報銷月票，每月定額50元/人。

第十二條辦公費用報銷規(guī)定

（一）辦公用品費用包括文件夾、筆等辦公文具，總經(jīng)費按每人每月10元計算，由辦公室統(tǒng)一購買，按需領取。

（二）紙張、磁盤、墨盒等計算機復印機耗材，其他辦公設備的維修、保養(yǎng)費用等，總經(jīng)費按每人每月15元計算。

（三）辦公用品中的低值易耗品由專人負責保管、領用、登記，并建立相應的實物臺帳，

（四）公司對外的郵寄、傳真由辦公室統(tǒng)一指定專人辦理，在各部門辦公費用預算內(nèi)支出。

（五）各部門購買的專業(yè)書籍資料必須在辦公室指定的專管員處辦理入庫登記手續(xù)后憑“資料入庫單”方可報銷。

（六）所購辦公用品由辦公室統(tǒng)一保管，定期核對，作到帳帳、帳實相符。

第十三條公司辦公場地所發(fā)生的租賃費、水電費、維修費、清潔費、綠化費、消防費等由公司辦公室統(tǒng)一管理，辦公室按合同、協(xié)議據(jù)實報銷。

第十四條汽車使用費：實行按規(guī)定標準包干使用的原則。

規(guī)定標準：總經(jīng)理20xx元/月；副總經(jīng)理、技術總監(jiān)、部門負責人1000元/月。

（一）汽車包干使用費含汽油費、停車費、洗車費、過路費、保險費、修理費。

（二）汽車包干使用費的報銷，原則上當月發(fā)生當月報銷，按照第六條日常費用報銷程序的要求辦理。

（三）汽車使用費按規(guī)定的標準當月上限控制，超支自理，余額可結轉(zhuǎn)至次月累計繼續(xù)使用。

（四）自駕車因公長途出差須經(jīng)總經(jīng)理批準。所發(fā)生的汽車費報銷時憑經(jīng)總經(jīng)理批準的“出差申請表”可實報實銷。成都周邊地區(qū)出差發(fā)生的汽車費用則在汽車包干使用費標準內(nèi)報銷。

費用報銷管理制度優(yōu)秀 篇18

一、費用報銷

第一條一切費用要在批準的費用定額范圍內(nèi)開支，超支部分須經(jīng)企業(yè)主管領導批準方可向財務部報銷。

第二條已經(jīng)取得原始發(fā)票的只要填制報銷憑證，由經(jīng)辦人驗收或證明人簽章、領導簽字即可報銷，已批準的費用定額內(nèi)的由部門領導人簽字，定額外的由企業(yè)主管領導簽字。

第三條未取得原始發(fā)票而要先付款時，能夠先到財務部辦理借款，經(jīng)領導批準后（已經(jīng)批準的費用定額內(nèi)的由部門領導簽字，定額外的由總經(jīng)理簽字）一周之內(nèi)辦理報銷手續(xù)，同時撤回借款單第三聯(lián)。

二、固定資產(chǎn)報銷

第四條必須先有批準的'購置計劃才能購置固定資產(chǎn)，需購置商品必須由總經(jīng)理室辦理專項控制證明單才能購買。

第五條如果在當日內(nèi)購置，經(jīng)領導批準可借用空白支票在計劃范圍內(nèi)購置，如能事先明白價格、單位名稱及賬號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領導批準后由財務部開支票。

第六條固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務部才準予報銷。

三、流動資產(chǎn)報銷

第七條采購部門應提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃，經(jīng)領導批準后報財務部做出次月定額用款計劃。

第八條凡購入材料物品，必須填寫人庫驗收單一式三聯(lián)，采購、倉庫、財務部各一聯(lián)，填好驗收單后，才予以報銷。

第九條材料物品領用時，必須填領料單一式三聯(lián)，領用人、倉庫、財務部各一聯(lián)。

第十條倉庫保管員兼材料會計，每月應與財務部核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題及時找出原因，并予以更正。

第十一條采購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也能夠借支備用金，作為急需采購維修物品用，年終備用金全部交財務部。

第十二條采購人員經(jīng)領導批準可借支空白支票（限制必須數(shù)額內(nèi)開支），但必須在三天內(nèi)到財務部報銷。

第十三條各項預付款先填借款單，按合同要求經(jīng)企業(yè)主管領導批準后再付款。

第十四條低值易耗品報銷必須建立低值易耗品卡片。

第十五條年終物資部應盤點一次，列出材料清單與財務部核對，并做出盈虧表。

四、費用報銷審批制度

第十六條各部門的費用由部門經(jīng)理審查、主管領導核準。

第十七條企業(yè)支付的大廈物業(yè)費，水電、空調(diào)費，制服洗滌費，郵電通信費和勞動保險費等應付出的款項，由財務部經(jīng)理審批并掌握分期付款數(shù)額。

第十八條企業(yè)各項福利費開支，如活動費、制服費等，由企業(yè)總經(jīng)理批準。

第十九條醫(yī)療費按企業(yè)規(guī)定每月定額發(fā)給。

第二十條工會經(jīng)費由企業(yè)工會主席在規(guī)定的范圍內(nèi)簽批。

第二十一條其余未明確的費用由總經(jīng)理審批。

五、附則

第二十二條本制度由公司董事會負責解釋。

第二十三條本制度自發(fā)布之日起施行。

費用報銷管理制度優(yōu)秀 篇19

為壓縮管理費用的支出，提高各類業(yè)務人員的辦事效率，使企業(yè)各項管理規(guī)范化、制度化，根據(jù)財政部財文字（20xx）313號文件精神，結合本單位的具體情況，特制定本制度。

一、因公出差的辦理程序

1、因公出差人員必須事先填寫“出差審批單”，注明出差地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)公司領導簽署意見并批準后方可出差?！俺霾顚徟鷨巍睘榻杩詈蛨箐N的依據(jù)。

2、出差人借款需持“出差審批單”填寫“公司專用借款單”，經(jīng)公司領導簽批，財務部門核準后方可借款。

3、出差人員返回公司后，應在“出差審批單”中情況匯報一欄填寫出差完成情況、并向分管領導匯報，由分管領導考核結果，并在“出差審批單”任務完成情況欄中簽署考核意見。

4、財務審核人員根據(jù)簽有公司領導考核意見的“出差審批單”和有效出差單據(jù)，按費用包干標準規(guī)定，經(jīng)審核后方可報銷差旅費。

5、凡與原出差審批單規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線，增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)公司領導簽署意見后方可報銷。

二、費用標準

1、對出差人員的差旅費報銷，除往返的車、船、飛機票費用外，補助費、住宿費和市內(nèi)交通費實行“包干使用，超支不補，勤儉節(jié)約”的原則；

2、對住宿費、市內(nèi)交通費等實行按出差性質(zhì)和人員級別分別制定標準（扣除在途時間以每天為標準計算）為：

（1）副總經(jīng)理（包括總經(jīng)理助理）可乘坐火車軟臥或飛機；

（2）部門經(jīng)理及高級職稱人員可乘坐火車軟臥；

（3）其他人員出差，一般應乘坐火車硬臥（硬座）、或長途客車。特殊情況需乘“軟臥”或“飛機”應事先經(jīng)總經(jīng)理批準。在外地市區(qū)交通可乘“公交車”或“出租車”。乘“出租車”單程超過30元時，原則上不予以報銷，應改乘長途汽車或火車。如攜帶所需工具及配件20公斤以上的，可乘坐“出租車”；

（4）長期駐礦（七天以上）從事技術服務人員（指直接從事勞務性服務，如地面驗收、修理、較長時間內(nèi)的下井服務）實行出差包干——即住宿費、伙食補助、本地市內(nèi)交通費，共計130天。如另行報銷長途車或出租車費時，扣減交通費20元天。如遇特殊情況，包干費不足時，應向總經(jīng)理特殊申請，經(jīng)核定后予以適當調(diào)整；

（5）其他因公出差人員（從事非勞務性服務），一般應本著節(jié)約、實用，能保證正常生活條件的原則，提倡住業(yè)務對口單位的招待所。

（6）住宿費在規(guī)定額度內(nèi)實報實銷，副總經(jīng)理150元天、部門經(jīng)理及高級職稱人員120元天、其他人員100元天。因特殊情況住宿費超過規(guī)定額度時，應事先向總經(jīng)理請示?；锸逞a助30元天。如陪同用戶、外國人及公司領導帶隊多人集體出差并集體用餐，由公司報銷餐費，不予以報銷伙食補助。

（7）公司員工到本市遠郊區(qū)縣出差，如工作需要在當?shù)刈∷?，給予餐補30元天，住宿費實報實銷，標準參照第6條執(zhí)行；如當天返回，餐費補助15元天。如要招待用戶或協(xié)作單位人員共同用餐，應事前請示公司領導，憑票報銷。

3、對于自帶車輛人員，交通補助費予以取消（乘坐出租車辦事需經(jīng)總經(jīng)理同意）；

4、去往本市遠郊區(qū)辦事出差的人員，出差途中時間超過8小時，伙食補助費按餐費30元天標準補助。

5、外出參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食、住費用，只享受市內(nèi)交通費。會議費用中不含食宿時，住宿費用按實列支，伙食補助、市內(nèi)交通費按前述標準予以補助。

6、出差人員的'住宿費、伙食費、市內(nèi)交通費，公司實行按天數(shù)包干，但必須取得實際有效發(fā)票，超標準的住宿費，超出部分由本人自理。

三、幾點具體規(guī)定：

1、旅途中未住宿，不享受住宿費包干，只享受伙食，市內(nèi)交通補助費。

2、

（1）、中午12時前離開本市按全天補助伙食費；

（2）、中午12時后離開本市按半天補助伙食費。

（3）、中午12時前抵達本市按半天補助伙食費；

（4）、中午12時后返抵本市按全天補助伙食費。

3、旅途中符合乘臥“硬臥”，（從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續(xù)乘車時間超過12小時）而未乘座臥鋪，特快按票價50%，其它列車票價60%予以補助。

4、出差人員乘坐長途汽車的，票價一般不得超過同目的地火車直快硬座票價的2倍，超過部分自理。

5、在出差過程中因業(yè)務工作需要使用招待費應先征得總經(jīng)理同意，須經(jīng)公司領導核準并簽署意見后財務部方可審核報銷。

6、出差人員應保留完整車（船）票時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據(jù)，財務部門簽證時要加強對票據(jù)的審核，不是出差途中的費用不予簽報。

7、乘坐交通工具的規(guī)定：公司領導（總經(jīng)理、副總經(jīng)理）可乘飛機，火車軟臥（或軟席）、輪船二等艙、出租車。其余人員可乘火車、輪船三等艙以下艙位，如因工作需要乘飛機，火車軟臥或乘輪船二等艙位需經(jīng)公司領導批準，方可報銷。

8、出差人員乘座直達列車，沒有鋪位區(qū)別的，允許乘座軟臥（或軟席）。

9、駕駛員出差補助標準；司機外出按xx元/百公里補助，司機按車同領導及工作人員住同檔次賓館，因特殊情況不能按時返回，應說明情況經(jīng)公司領導簽署意見后，扣除2天往返時間、等候時間按每天==元給予伙食補助。

10、駕駛員外出行車途中的違章罰款一律不準報銷。確需報銷的，經(jīng)公司領導簽署意見批準后準予報銷。

11、出差回公司應及時報帳或還款，出差時所借款項，前帳不清、后帳不借，延誤工作責任自負，特殊情況由公司領導特批，對于沒有公司領導批準財務人員擅自預借款項或報銷的，追究財務經(jīng)辦人及負責人的責任。

12、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

費用報銷管理制度優(yōu)秀 篇20

一、目的

為加強對市場人員費用管理力度，確保市人員更好開展工作，有效節(jié)約用成本，特制訂本制度。

二、適用范圍

本制度適用于市場部及其它相關部門。

三、出差管理

1、員工因公出差，必須填寫《出差報告》和《員工外勤單》，經(jīng)部門經(jīng)理同意后，報市場總監(jiān)批準（可電話確認）。

2、員工出差結束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的《出差總結》部分。

四、差旅費

差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、其他公務雜費等。

1、員工出差使用交通工具為火車、汽車、輪船等普及工具。

2、特殊情況，經(jīng)公司領導批準后，可選擇飛機。

3、違公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票報銷（超出部分由個人支付）

4、市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘出租車，但需在票據(jù)上注明起始地點和原因。

5、員工出差期間，標準內(nèi)住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用）。

6、員工外出期間產(chǎn)生的公務費，如郵電費、文件復印費、傳真費等，實報實銷。

7、辦事處主任、部門經(jīng)理的手機話費在公司報銷標準內(nèi)，扣除私人話費，實報實銷。

五、備用金管理

1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務活動可預先向公司借支備用金，借支額度根據(jù)實際城要確定，由總經(jīng)理簽批。

2、備用金借支后應及時沖帳，備用金占用時間應不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)總經(jīng)理簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。

3、對于長期占用備用金的，財務部將從員工的`.個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

六、報銷管理

1、駐外人員原則上每月報銷一次，各辦事處人員的報銷票據(jù)由各事業(yè)部總監(jiān)簽字后交由出納審核。

2、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據(jù)不符、金額不符、重復報銷，一律退回業(yè)務人員。

3、單據(jù)報銷規(guī)定填寫和粘貼方法：

（1）差旅費報銷單

A、填寫內(nèi)容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。

B、粘貼注意事項：將各類車標按面額的小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。

費用報銷管理制度優(yōu)秀 篇21

一、費用報銷票據(jù)要求

1、費用報銷應提供合法、真實有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據(jù)。

2、發(fā)票抬頭必須填寫公司全稱，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯字。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫單位名稱的也應填寫完整。

3、發(fā)票日期與費用報銷日期應大體一致，一般不得跨年度報銷。

4、發(fā)票內(nèi)容應與真實的業(yè)務一致，不同類型的發(fā)票應按經(jīng)濟業(yè)務的類型分項整理填寫在費用報銷單上。

5、發(fā)票所開具貨物或者勞務名稱應與銷貨單位的經(jīng)營范圍一致，且貨物或者勞務名稱一般應為具體商品名稱或者勞務，不能開具概括性的商品或者勞務名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應付“明細清單”，詳細羅列具體的商品名稱、數(shù)量、單價、金額并加蓋發(fā)票專用章或財務專用章，并不得出現(xiàn)“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個人生活用品。

6、發(fā)票金額大小寫必須一致，數(shù)量、單位、單價必須匹配。

7、所取得的發(fā)票上的印章應為“財務專用章”和“發(fā)票專用章”，用票單位、收款單位、供應商單位三者應保持一致，并與相關附件的單位名稱相符。

8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫，有實物需要驗收的應由驗收人在申購單上簽字確認。若需要其他備注的可以再其它單據(jù)上注明。

9、除財務部門監(jiān)制的行政事業(yè)單位收費收據(jù)外，其他收據(jù)原則上不能作為報銷憑證。

10、不符合以上要求的票據(jù)，公司財務部有權退回當事人，并要求其重新提供合法有效的票據(jù)。

11、發(fā)票必須真實有效，不得虛開、代開的發(fā)票或有意取得假的發(fā)票、作廢發(fā)票及失效發(fā)票。

二、憑證填寫及票據(jù)粘貼要求

1、各部門應根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務類型選擇使用公司財務部統(tǒng)一訂制的差旅費報銷單、費用報銷單、付款單、代墊費用單等。付款單一般在需要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的情況下使用。

2、報銷單與付款單應一律用黑色或藍色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。

3、報銷單或者付款單應按照項目填寫完整、清楚，不得涂改。報銷金額必須保持大小寫一致，填寫大寫金額時應在最高位的上一位封頂（符號為“？”），其余位置（包括角、分位）陸沒有數(shù)字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號表示。

4、費用報銷所附票據(jù)（面積小于報銷單）應從右到左粘貼在粘貼單（白紙也可）上，不得直接粘貼到費用報銷單上，不得以印制的未報廢報銷單據(jù)作為粘貼單。

自制粘貼單大小與報銷單一致，上面不得載有保密信息。票據(jù)四邊不能超過粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據(jù)重疊粘貼。票據(jù)較多時可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據(jù)數(shù)量要適度，并保持單據(jù)平整，厚度均勻。票據(jù)過大時應按費用報銷單大小折疊好，個票據(jù)不得突出于粘貼單和費用報銷單之外。

5、寬度、長度不一致的票據(jù)盡量分開粘貼，不同金額的票據(jù)分類粘貼，便于核實。

6、小型發(fā)票不得粘貼在票據(jù)的左上角（左上角2厘米范圍內(nèi)不得粘貼有實質(zhì)內(nèi)容的.票據(jù)），一方便裝訂后查閱。

7、不符合以上要求的，公司財務部有權退回要求重新粘貼或者填報，且不論是否通過相關審批流程。

三、報銷費用時間規(guī)定

1、一般性的費用報銷，原則上在業(yè)務發(fā)生后1個月內(nèi)到公司財務報賬。

2、原則上當月的費用應在當月報銷完畢，不得無故將費用延后。所有費用用在年度終了（12月31日）前報銷完畢，一般不得留待在第二個年度結算。凡是以前年度的費用在第二個季度報銷的，如無特殊原因公司財務部有權拒絕。

四、費用報銷所需附件

1、辦公費用

（1）費用報銷單

（2）正規(guī)普通發(fā)票

（3）申購單

（4）如果匯總開具辦公用品發(fā)票，必須附詳細清單

（5）大額采購需要附采購合同，定點采購可簽訂期間合同，合同應交公司財務部備案

（6）驗收單或入庫單

2、通訊費

（1）費用報銷單

（2）通訊發(fā)票

3、差旅費

（1）差旅費報銷單

（2）出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費發(fā)票等

（3）出差申請單

4、車輛費用

（1）費用報銷單

（2）正規(guī)的油費、維修費、過路過橋費、停車費、保險費、車船稅等于車輛有關的發(fā)票。

（3）車輛維修需維修申請單和車輛結算單。

5、業(yè)務招待費

（1）費用報銷單

（2）正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務業(yè)普通發(fā)票。娛樂行業(yè)發(fā)票不得作

為業(yè)務招待費報銷

（3）按月結算的需附消費清單（備案）

6、其他費用報銷

（1）費用報銷單

（2）相關業(yè)務證明

（3）與經(jīng)濟業(yè)務吻合的正規(guī)票據(jù)

上述費用報銷金額超過2萬元（含2萬元）以上的，一般應附相關合同等資料通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。

五、本規(guī)定自發(fā)行之日起執(zhí)行，由公司財務部負責解釋和修訂

費用報銷管理制度優(yōu)秀 篇22

為了加強學?，F(xiàn)金管理，明確使用范圍，結合實際制定本制度。

一、現(xiàn)金支出

1、學校的所有支出必須經(jīng)過嚴格審核，手續(xù)完備，遵守財經(jīng)紀律；

2、原則上金額在1000元以上的，一律使用直接支付或銀行轉(zhuǎn)賬支票，有特殊情況領導審核批準后可支付現(xiàn)金；

二、報銷

1、現(xiàn)金報銷必須有符合國家財政、稅務部門規(guī)定和要求的發(fā)票，發(fā)票要按財務要求整齊有序附貼在報銷單后面；

2、現(xiàn)金報銷單小寫金額相符，人民幣寫金額第一個字要頂頭，不能留有空格，同時注明所附單據(jù)張數(shù)，所附單據(jù)合計金額必須與報銷金額一致，對于部分報銷單據(jù)，報銷人要在單據(jù)顯著位置寫明實際報銷數(shù)；

3、現(xiàn)金報銷經(jīng)經(jīng)辦人簽字→財務審核→分管領導簽字→領導批準，方可報銷；

4、報銷人要認真如實填寫現(xiàn)金報銷單，包括報銷事由，報銷單據(jù)張數(shù)，小寫金額，財務部門審核報銷是否真實，符合國家政策規(guī)定，有無單證錯誤。

5、對違規(guī)定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。

三、教師培訓報銷注意事項

1、要開培訓費票，不能開會議費票；

2、用公務卡消費，用pos小票及發(fā)票報銷；

3、汽車加油費及打的費不能報銷；

4、要按文件規(guī)定的起止時間購買車票。

8、新農(nóng)合報銷管理制度

市衛(wèi)計、市財政局聯(lián)合出臺了《關于調(diào)整新農(nóng)合報銷規(guī)定推進分級診療工作的通知》（以下簡稱《通知》），對新農(nóng)合的報銷規(guī)定作了一定的調(diào)整。

“目前廣患者的就醫(yī)習慣是不管病小病，都往縣級乃至市級醫(yī)院跑，造成了縣、市公立醫(yī)院人滿為患，而基層醫(yī)院卻相對冷冷清清的。情況。這次調(diào)整報銷規(guī)定，就是發(fā)揮新農(nóng)合制度的杠桿作用，推動分級診療制度的建立、完善和實施?！笔行l(wèi)計有關負責人介紹，今年10月起，我省全面實施分級診療制度，力求實現(xiàn)“小病在基層，病去醫(yī)院，康復回社區(qū)”，使有限的醫(yī)療資源得到合理利用，從而緩減群眾“看病貴、看病難”。早在20xx年便開始了分級診療的探索與實踐。這次調(diào)整主要是建立健全新農(nóng)合基層首診和雙向轉(zhuǎn)診制度。

基層首診與雙向轉(zhuǎn)診

參加新農(nóng)合群眾就醫(yī)時，應做到基層首診?；鶎邮自\醫(yī)療機構包括：村衛(wèi)生室（社區(qū)衛(wèi)生服務站）、鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院（社區(qū)衛(wèi)生服務中心）、二級甲等及以下新農(nóng)合定點醫(yī)療機構。

因病情需要須轉(zhuǎn)入上級定點醫(yī)院住院治療，應由下級定點醫(yī)院出具轉(zhuǎn)院證明，原則上轉(zhuǎn)出縣外的病人限于縣級新農(nóng)合定點醫(yī)療機構；病情緩解后，經(jīng)上級定點醫(yī)院出具轉(zhuǎn)院證明，轉(zhuǎn)入下級定點醫(yī)院康復。

轉(zhuǎn)入上級新農(nóng)合定點醫(yī)院治療的.患者，住院起付線僅補差額部分；轉(zhuǎn)入下級新農(nóng)合定點醫(yī)院治療的患者，住院起付線不再另外收??；相應定點醫(yī)院內(nèi)發(fā)生的住院醫(yī)療費用按規(guī)定比例分別給予報銷。

越級診治報銷35%

根據(jù)實際情況，越級診治（指病人直接到首診醫(yī)療機構以外的醫(yī)院看?。┪绰男修D(zhuǎn)院手續(xù)的，報銷標準為起付線1000元，報銷比例35%（扣除自費部分），病人出院時在醫(yī)院即時結報。以后將逐年降低越級診治報銷比例并提高起付線，直至取消報銷，確保分級診療目標實現(xiàn)。

符合病醫(yī)療保險政策人員新農(nóng)合補償部分，則按市衛(wèi)生局、市財政局《關于轉(zhuǎn)發(fā)〈四川省衛(wèi)生和計劃生育員會四川省財政廳關于下發(fā)20xx年新型農(nóng)村合作醫(yī)療統(tǒng)籌補償方案指導意見的通知〉的通知》（宜衛(wèi)辦發(fā)〔20xx〕220號）（即：扣除自費后，市級定點醫(yī)療機構中三級醫(yī)院報銷標準為起付線700元，報銷比例60%；省級定點醫(yī)療機構報銷標準為起付線1000元，報銷比例55%。）規(guī)定計算后，再按病醫(yī)療保險政策補償。

在下級醫(yī)院診治患者因病情緊急未能及時辦理轉(zhuǎn)院手續(xù)的，可先行入院，原則上5個工作日內(nèi)補辦轉(zhuǎn)院手續(xù)，出院時按轉(zhuǎn)診政策即時結報，未補辦者按越級診治報銷標準報賬。因急、危情況越級診治的患者，須由收治醫(yī)療機構出具急、危證病情證明書和病歷復印件，由醫(yī)院醫(yī)保部門蓋章后在醫(yī)院即時結報。

外出務工探親人員也應做到基層首診

外出務工、探親等人員患病，也應做到基層首診，并自入院次日起5個工作日內(nèi)向參合地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門報告，辦理登記備案手續(xù)。

在實現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時結算的定點醫(yī)院住院，出院后在醫(yī)院窗口辦理補償報銷。在未實現(xiàn)新農(nóng)合異地就醫(yī)即時結算的定點醫(yī)院住院，出院后憑務工證明（工作單位出具）或探親證明（親屬居住地社區(qū)居會或村會出具）、住院結算發(fā)票、住院費用明細、出院證明、住院病歷復印件（復印件需加蓋就診醫(yī)院醫(yī)務部門公章）、參合證、患者或代辦人身份證（特殊情況可用戶口簿）、統(tǒng)籌地新農(nóng)合管理經(jīng)辦部門規(guī)定的其他材料到參合地指定窗口辦理新農(nóng)合補償；二級以上醫(yī)院住院參合患者需提供基層首診醫(yī)療機構住院相關資料。

費用報銷管理制度優(yōu)秀 篇23

第一章總則

第一條目的

為了加強公司的管理，規(guī)范費用報銷流程，合理控制費用支出，結合公司實際情況特制定本制度。

第二條報銷范圍

本制度適用于公司日常發(fā)生的各項費用支出，包括但不限于交際應酬費、會議費、廣告宣傳費、車輛費用、各類辦公費、職工福利費、培訓費等報銷。

第三條適用范圍

本辦法適用昆明中道科技有限公司（以下統(tǒng)稱公司）。

第四條報銷原則

（一）預算管理原則：費用必須嚴格控制在預算范圍內(nèi)（費用按預算管理執(zhí)行方式，即以公司為單位按月度費用進行控制。如超過預算費用金額且無審批的追加預算，財務有權拒絕報銷。公司負責人對所任職公司預算負責，各部門負責人對本部門預算負責）。

（二）歸口管理原則：根據(jù)管理職能實行費用歸口管理原則。

（三）額度管理原則：公司規(guī)定費用發(fā)生額度的'，超過限額部分財務不予報銷，特殊情況需要經(jīng)過公司負責人審批。

第二章費用管理歸口管理

第五條費用歸口管理

公司費用采用歸口管理的方式，歸口管理部門負責費用的控制與管理。按管理職能費用歸口情況如下:

費用報銷管理制度優(yōu)秀 篇24

為進一步加強對差旅費的管理，適應當前的`物價水平，根據(jù)省財政廳文件精神，結合我公司具體情況，重新修訂公出人員差旅費制度：

一、公出人員交通費

1、公司各部門經(jīng)理可乘坐火車軟席、輪船二等艙、飛機普通艙，其他人員可乘坐火車硬席、輪船三等艙，長途汽車憑據(jù)報銷。

2、嚴格控制公出人員乘坐飛機，需乘坐飛機的應事先經(jīng)總經(jīng)理同意批準。

3、乘火車從晚八點至次日凌晨七點之間，在火車上過夜六小時以上或連續(xù)乘坐超過十二小時，可購買同席臥鋪票。符合本規(guī)定而不買臥鋪票，可依據(jù)實際乘坐火車票價按以下比例發(fā)給個人補貼；直快的按票價60%；特快以及新型空調(diào)直達特快列車分別按其硬坐席位票價的30%發(fā)給個人，另外加收的空調(diào)費不計入座位票價之內(nèi)。

二、公出人員宿費、市內(nèi)交通費、補助費、雜費按實際天數(shù)計算包干限額，超出部分自理。

三、報銷票據(jù)：

公出人員報銷票據(jù)必須符合國家有關票據(jù)報銷規(guī)定，否則不予報銷，各種票據(jù)丟失一律不予報銷。

四、報銷時間：

公出人員回來后一周之內(nèi)，到財務部門報銷，如有故意拖欠不及時報銷的，適情節(jié)給予50元以上的處罰。

五、本制度自8月1日起執(zhí)行，以前有關規(guī)定與本規(guī)定有抵觸的，均按本規(guī)定執(zhí)行。

費用報銷管理制度優(yōu)秀 篇25

一、目的

為了規(guī)范公司費用的使用、報銷、控制管理，本著合理使用，有效控制，的原則，規(guī)范公司費用報銷標準。特制本制度。

二、報銷項目

日常報銷費用主要包括：差旅費、通訊費、交通費、辦公費、業(yè)務招待費、交通費用、培訓費等。在一個預算期內(nèi)，各項費用的支出原則上不超出預算。

三、費用報銷基本流程：

略

四、費用報銷標準：

1、差旅費

2.1手機話費標準為月度話費上限金額，直接補助到工資中。

2.2享受公司通訊補助的手機必須保持24小時開機。

3、辦公費用

3.1公司辦公用品的購買統(tǒng)一由行政部負責。由各部門填制辦公用品申購單，交至行政部，行政部將辦公用品申領單報請公司總經(jīng)理審批。公司總經(jīng)理審批同意后，向財務借款統(tǒng)一購買。拿到正式發(fā)票的當天，由經(jīng)手人、入庫驗收人、部門經(jīng)理簽字齊全后，報總經(jīng)理審批，合格后，由經(jīng)手人到財務報帳。

3.2行政部對公司辦公用品建立領用臺賬管理，領導用人要簽字確認，每個月末，行政部對辦公用品進行盤點，財務部負責監(jiān)盤。

4、招待費

4.1一般工程費用在30000元以下的，業(yè)務招待費用不超過400元；30000元以上的，業(yè)務招待費用不超過800元，特殊情況需經(jīng)總經(jīng)理批準。

4.2公司招待費報銷時憑餐飲、副食等發(fā)票報銷，寫明時間、地點、人數(shù)、事由等。

5、交通費

5.1公司車輛產(chǎn)生費用：公司因工所配車輛，實行專人管理制，責任人負責該車的維護保養(yǎng)、保險費用交辦、油費管理等工作，具體費用實報實銷。

5.2公司所配車輛加油，統(tǒng)一實行充值卡操作，一車一卡，隨車攜帶。原則上不在采取現(xiàn)金加油。

5.3因公產(chǎn)生的過路費、停車費，報銷時須注明時間、地點，事件等。

5.4其它崗位人員因公產(chǎn)生的交通費用，注明時間、地點、路線、事由后統(tǒng)一貼票報銷。

6.1公司的培訓費用統(tǒng)一由行政部門根據(jù)公司的發(fā)展需求，制定培訓計劃，報總經(jīng)理批準后實施，具體費用實行實報實銷。

五、報銷票據(jù)要求

1、外來原始票據(jù)

1.1正面應符合下列要求：

（1）外來原始票據(jù)指購買物品或支付費用等取得的發(fā)票和行政事業(yè)性收費收據(jù)等。原始票據(jù)基本要素應齊全：原始票據(jù)上印有稅務局或財政局監(jiān)制章，必須加蓋對方單位財務專用章、發(fā)票專用章，否則視同白紙發(fā)票一律不予報銷。原始票據(jù)臺頭應列明公司全稱。若無法取得發(fā)票，則應寫明事由，并由收款單位開具收據(jù)并加蓋收款單位的發(fā)票專用章或財務專用章。

（2）購買實物的.原始票據(jù)正文應詳細列明日期、品名、單價、規(guī)格、數(shù)量、金額（金額大小寫必須相符）并填寫入庫單。凡以籠統(tǒng)名稱及匯總金額列示時，還應附有售貨單位出具的明細單并加蓋開出單位的財務章（例如：電腦小票）。打車票，停車票等應當在發(fā)票上注明使用出租車事由以及出發(fā)地和目的地，無法說明原因的不予以報銷。

（3）如果辦事人購貨物時發(fā)現(xiàn)以上任何一個環(huán)節(jié)漏填或涂改、挖補，必須要求對方單位重開，發(fā)現(xiàn)有筆誤的應由開出單位重開或者更正，更正處應加蓋開出單位的財務章。如發(fā)票已標明手寫范圍或注明手改無效，需對方單位重新開據(jù)。

1.2票據(jù)時限：票據(jù)應在辦理事務完成后，一周內(nèi)到財務部門辦理報銷手續(xù)；不得跨年度報銷（12月20日后取得的票據(jù)可在下年度1月報銷）；特殊情況當年不能報銷，需事先填寫情況說明書，經(jīng)總經(jīng)理批準，方可在下年度報銷。

六、本制度從簽字日開始生效，未盡事宜參照公司其它標準執(zhí)行。

費用報銷管理制度優(yōu)秀 篇26

為了規(guī)范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，促進教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)上級有關規(guī)定，結合學校的實際情況，特制定本制度：

一、財務報銷票據(jù)原始憑證的要求

原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

1.報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

2.發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（一律為“樂成鎮(zhèn)實驗中學”）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立即無效。

3.印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務機關統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務機關規(guī)定的使用有效期內(nèi)（必須是本年度或前一年度印制的）。

4.在超市購買商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量）且商品符合財務報銷范圍。

5.各部門按規(guī)定領取加班費、補貼、臨時工工資、酬金等，均要填制領款單據(jù)（或工資表），按人員造冊，注明標準、工作天數(shù)，并須相關人沒簽字。加班費、補貼、考核工資、酬金等統(tǒng)一由辦公室審核后，報校長簽批后到財務室報銷；臨時工工資每月統(tǒng)一由所使用部門考核造冊經(jīng)審核報校長簽批后到財務室報銷。

6.原始票據(jù)遺失的處理辦法：現(xiàn)金結算的要重新取得；非現(xiàn)金結算的，段提供對方單位出具的證明（單據(jù)號碼、金額、業(yè)務內(nèi)容等）和加蓋財務專用章的票據(jù)復印件。證明和復印件需本人和單位領導簽字。

7.因公出差遺失票據(jù)的處理辦法：遺失單程票的，由本人寫出書面情況說明經(jīng)同行人員證明和單位領導簽字確認。遺失火車票、汽車票的，可比照另一單程票價，在規(guī)定的標準內(nèi)給予報銷；遺失雙程票的，將不予報銷。

二、現(xiàn)金銀行結算的.要求

（一）現(xiàn)金結算的注意事項

1.現(xiàn)金報銷應符合現(xiàn)金使用范圍的管理規(guī)定。

2.凡一次零星采購金額超過1000元，原則上不得用現(xiàn)金結算，均應辦理轉(zhuǎn)帳支票（同城）或匯款（異地）進行結算，并應取得對方單位的完整名稱和銀行帳號。

3.因公借款及一次報銷金額超過10000元者，必須提前1天告知財務室，否則由本人到銀行憑財務室出具的現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金。

4.報銷時間規(guī)定：這為每周三五報銷。請各位同志予以支持，自覺遵守。

（二）銀行結算注意的事項

1.工作人員在當?shù)鼗虻酵獾刭徫?，應有批準的預算計劃，如屬固定資產(chǎn)的安排固定資產(chǎn)管理實施細則辦理各項手續(xù)，所持結算憑證為合法憑證方可報銷。

2.用款部門經(jīng)辦人憑辦理好報銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款，經(jīng)審核制單后可直接開具支票、匯票、匯兌。

（三）領取支票注意事項

1.支票不要折疊，密碼、日期、金額不能涂改。

2.每月25日前辦理支票轉(zhuǎn)帳手續(xù)。

3.支票要在有效期內(nèi)使用（轉(zhuǎn)帳支票期限為10天）。

4.作廢或過期支票一律由本單位經(jīng)辦人員換取，校外人員不予辦理。

5.遺失支票由本人立即到銀行掛失，并及時通知財務室，以免造成損失。

6.辦理外地與本地匯款，經(jīng)辦人提供的帳號、開戶行，單位名稱必須準確無誤，如有差錯責任自負。

三、往來帳款結算的要求

1.出差人員因出差所借差旅費，必須在規(guī)定時間內(nèi)（出差回來一個星期內(nèi)），辦理報銷還款手續(xù)；如因特殊情況不能在一個月內(nèi)結算的，應寫出局面說明，列明具體歸還日期（最長不超過三個月），由總務主任簽字，并報校長審核批準。

2.零星購物所借備用金，應于購物后一周內(nèi)到財務室結帳。

3.采用轉(zhuǎn)帳支票結算的各類借款，經(jīng)辦人須在十天內(nèi)辦理報銷帳款手續(xù)；采用匯票或匯款結算的各類借款，經(jīng)辦人須在三十天內(nèi)輸報銷帳款手續(xù)。

4.在規(guī)定期限內(nèi)未結清借款的，由財務室在有關經(jīng)費中直接扣款，并且遵循“前帳不結，后帳不借”的原則。

四、財務報銷手續(xù)及要求

（一）財務報銷審批權限

學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經(jīng)校長審批后，方可到財務室辦理結算。結算金額在一萬元以上的，還須經(jīng)校委會審核。

（二）財務報銷基本手續(xù)及要求

1.教職工到財務室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發(fā)標、收據(jù)；物資采購的需有“物資采購申請單”；符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入庫單，屬政府采購項目的必須有政府采購審批表；外出參加會議的還須有會議通知等。

2.票據(jù)須分別由經(jīng)國人、驗收人、證明人簽字，并經(jīng)校長審批。

3.填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關必票要整齊地粘在左上角，并在封面上寫清楚所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)與封面內(nèi)容必須一致。

4.各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清晰、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。

5.對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn)象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的，財務人員有權拒絕給予報帳。

（三）具體業(yè)務報銷手續(xù)太要求

1.基本工資、補助工資的調(diào)整與變動由辦公室根據(jù)國家規(guī)定核定，并辦理好相關調(diào)整審批手續(xù)后，由辦公室簽發(fā)通知單，通知財務室造冊，并報校長室審批后發(fā)放。

2.校內(nèi)津貼按學校津貼考核分配方案執(zhí)行，具體標準由辦公室負責考核，并報校長審批，財務室按審批后的考核表造冊發(fā)放。

3.外聘教師講座費，需經(jīng)校長室同意，并由學校辦公室負責填制領款單據(jù)，交校長審批后到學校財務室報銷。

4.離退休人員工資由辦公室根據(jù)政府有關核定，變動時需由辦公室辦理好相關審批手續(xù)后，由辦公室簽發(fā)通知單，通知財務室造冊，并報校長室審批后發(fā)放。

5.學生獎、助學金由教務處、政教處根據(jù)國家有關規(guī)定辦理，財務室監(jiān)督執(zhí)行。社會捐助特困生專項助學金，由教務處、政教處根據(jù)學校有關規(guī)定負責具體評定，造冊并報校長室審批后，報財務室發(fā)放。

6.職工探親費：外市籍教師及招聘教師利用休假期間回家探親的（包括已婚職工探望配偶和未婚職工探望父母）每學期包干補助300元探親費，其他費用包括路費、住宿費等不再單獨報銷，探親費單據(jù)由辦公室負責核定，并造表報校長室審批后到學校財務室報銷。

7.獨生子女費，領取獨生子女證的教職工，每年發(fā)獨生子女費50元，直至小孩14周歲。由學校財務室于每年年底造冊，報校長室審批后發(fā)放。

8.喪葬撫恤費、遺屬補助費由辦公室根據(jù)政府有關規(guī)定核定，財務室監(jiān)督執(zhí)行。其他福利費由工會根據(jù)有關規(guī)定辦理。

9.臨時人員工資由各使用部門在每月下旬負責考核并造冊，報校長室審批后到學校財務室報銷。

10.校內(nèi)津貼、課時津貼等各種勞務費用報銷表，需經(jīng)辦公室審核、校長室批準，財務室負責發(fā)放，并由領款人簽字，本人不在時可由他人代簽，但一人不得同時替多人代簽。

11.在職工資、離退工資一律以銀行儲蓄卡形式發(fā)放至本人手中，所有相關人員有義務配合學校依據(jù)銀行規(guī)定辦理開卡、開折太掛失補辦手續(xù)。若發(fā)生工資本遺失時，必須在每月20日前將補辦的工資卡號告知財務室及時變更，以防發(fā)生差錯（學校全體教職員工的工資卡統(tǒng)一在市農(nóng)業(yè)銀行辦理，其他銀行無效）。

費用報銷管理制度優(yōu)秀 篇27

移動通訊費用報銷規(guī)定

1.目的

本著厲行節(jié)約、提高工作效率并結合公司經(jīng)營發(fā)展情況同時為了規(guī)范費用報銷標準，特制定移動話費報銷規(guī)定。

2.范圍

適用于各部門人員移動話費報銷的控制和管理。

3.職責

3.1財務部負責對移動話費報銷進行全面管理。

3.2各部門負責人進行具體管理。

4.管理要求

4.1總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理實報實銷；

4.2各部門部長每月按200元標準核報，票面金額不足的`以票面金額為準；

4.3各部門副部長、采購主管每月按150元以內(nèi)據(jù)實核報；

4.4各部門主管每月按100元以內(nèi)據(jù)實核報；

4.5各部門項目經(jīng)理每月按80元以內(nèi)據(jù)實核報，

4.6自辦已立項的展會在運作期間項目負責人實報實銷，費用核入自辦展成本；

4.7以上報銷需憑通訊公司出具的正規(guī)發(fā)票在標準范圍內(nèi)據(jù)實核報。

5.附則

5.1本規(guī)定由財務部負責解釋。

5.2本規(guī)定在下發(fā)之日起執(zhí)行。

4.11、業(yè)務招待及的士費用報銷管理的規(guī)定

1、凡因業(yè)務需要招待客人，要事先填寫宴請申請單，經(jīng)部門部長及分管領導簽字同意后，上報董事長（總經(jīng)理）批準后方可進行。招待時部門原則上需兩人參加，否則視為私事宴請，財務不予報銷。

2、公司員工外出辦事原則上不得打的，如因特殊情況，需打的外出辦事的，必須事先向部門部長申報，報銷時在車票背面注明用車原因、起止點及應報金額，市內(nèi)（非出差）的士票必須在辦事日起當月內(nèi)報銷，否則視為私事用車，不予報銷。

3、員工確因工作需要，晚間加班至9：00以后的，經(jīng)部門經(jīng)理審核考勤后，予以報銷打的費。

4、各部門在審核招待及的士費報銷時要嚴格控制，凡發(fā)現(xiàn)有違規(guī)者，視輕重分別處以輕微過失、一般過失、嚴重過失處罰。

附件：安徽美展國際會展管理有限公司

宴請申請單_年_月_日

申請部門：

申請人：

部長簽字

用餐事由

宴請單位

領隊姓名

職務

宴請人數(shù)

陪餐人員

用餐地點

用餐標準

總經(jīng)理批示

分管副總審批

費用報銷管理制度優(yōu)秀 篇28

為規(guī)范xx有限公司（以下簡稱“公司”）費用報銷業(yè)務流程，特制定本制度。以前制定的與本規(guī)定不相符合的條款一律廢止，以本規(guī)定為準。

一、費用報銷票據(jù)要求

1、費用報銷應提供合法、真實有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據(jù)。

2、發(fā)票抬頭必須填寫公司全稱，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯字。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫單位名稱的也應填寫完整。

3、發(fā)票日期與費用報銷日期應大體一致，一般不得跨年度報銷。

4、發(fā)票內(nèi)容應與真實的業(yè)務一致，不同類型的發(fā)票應按經(jīng)濟業(yè)務的類型分項整理填寫在費用報銷單上。

5、發(fā)票所開具貨物或者勞務名稱應與銷貨單位的經(jīng)營范圍一致，且貨物或者勞務名稱一般應為具體商品名稱或者勞務，不能開具概括性的商品或者勞務名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應付“明細清單”，詳細羅列具體的商品名稱、數(shù)量、單價、金額并加蓋發(fā)票專用章或財務專用章，并不得出現(xiàn)“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個人生活用品。

6、發(fā)票金額大小寫必須一致，數(shù)量、單位、單價必須匹配。

7、所取得的發(fā)票上的印章應為“財務專用章”和“發(fā)票專用章”，用票單位、收款單位、供應商單位三者應保持一致，并與相關附件的單位名稱相符。

8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫，有實物需要驗收的應由驗收人在申購單上簽字確認。若需要其他備注的可以再其它單據(jù)上注明。

9、除財務部門監(jiān)制的行政事業(yè)單位收費收據(jù)外，其他收據(jù)原則上不能作為報銷憑證。

10、不符合以上要求的票據(jù)，公司財務部有權退回當事人，并要求其重新提供合法有效的票據(jù)。

二、憑證填寫及票據(jù)粘貼要求

1、各部門應根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務類型選擇使用公司財務部統(tǒng)一訂制的差旅費報銷單、費用報銷單、付款單、代墊費用單等。付款單一般在需要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的情況下使用。

2、報銷單與付款單應一律用黑色或藍色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。

3、報銷單或者付款單應按照項目填寫完整、清楚，不得涂改。報銷金額必須保持大小寫一致，填寫大寫金額時應在最高位的`上一位封頂（符號為），其余位置（包括角、分位）陸沒有數(shù)字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號表示。

4、費用報銷所附票據(jù)（面積小于報銷單）應從右到左粘貼在粘貼單（白紙也可）上，不得直接粘貼到費用報銷單上，不得以印制的未報廢報銷單據(jù)作為粘貼單。

自制粘貼單大小與報銷單一致，上面不得載有保密信息。票據(jù)四邊不能超過粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據(jù)重疊粘貼。票據(jù)較多時可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據(jù)數(shù)量要適度，并保持單據(jù)平整，厚度均勻。票據(jù)過大時應按費用報銷單大小折疊好，個票據(jù)不得突出于粘貼單和費用報銷單之外。

5、寬度、長度不一致的票據(jù)盡量分開粘貼，不同金額的票據(jù)分類粘貼，便于核實。

6、小型發(fā)票不得粘貼在票據(jù)的左上角（左上角2厘米范圍內(nèi)不得粘貼有實質(zhì)內(nèi)容的票據(jù)），一方便裝訂后查閱。

7、不符合以上要求的，公司財務部有權退回要求重新粘貼或者填報，且不論是否通過相關審批流程。

三、報銷費用時間規(guī)定

1、一般性的費用報銷，原則上在業(yè)務發(fā)生后1個月內(nèi)到公司財務報賬。

2、原則上當月的費用應在當月報銷完畢，不得無故將費用延后。所有費用用在年度終了（12月31日）前報銷完畢，一般不得留待在第二個年度結算。凡是以前年度的費用在第二個季度報銷的，如無特殊原因公司財務部有權拒絕。

四、費用報銷所需附件

1、辦公費用

（1）費用報銷單

（2）正規(guī)普通發(fā)票

（3）申購單

（4）如果匯總開具辦公用品發(fā)票，必須附詳細清單

（5）大額采購需要附采購合同，定點采購可簽訂期間合同，合同應交公司財務部備案

（6）驗收單或入庫單

2、通訊費

（1）費用報銷單

（2）通訊發(fā)票

3、差旅費

（1）差旅費報銷單

（2）出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費發(fā)票等

（3）出差申請單

4、車輛費用

（1）費用報銷單

（2）正規(guī)的油費、維修費、過路過橋費、停車費、保險費、車船稅等于車輛有關的發(fā)票。

（3）車輛維修需維修申請單和車輛結算單。

5、業(yè)務招待費

（1）費用報銷單

（2）正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務業(yè)普通發(fā)票。娛樂行業(yè)發(fā)票不得作

為業(yè)務招待費報銷

（3）按月結算的需附消費清單（備案）

6、其他費用報銷

（1）費用報銷單

（2）相關業(yè)務證明

（3）與經(jīng)濟業(yè)務吻合的正規(guī)票據(jù)

上述費用報銷金額超過2萬元（含2萬元）以上的，一般應附相關合同等資料通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。

五、本規(guī)定自發(fā)行之日起執(zhí)行，由公司財務部負責解釋和修訂。

費用報銷管理制度優(yōu)秀 篇29

公司費用報銷制度

1、目的

為了加強公司財務管理，強化費用控制。

2、適用范圍

公司員工費用報銷管理。

3、職責

3.1客服部負責制度的制定；

3.2各部門負責按照制度執(zhí)行。

4、內(nèi)容

4.1費用報銷審批權限：

4.1.1公司的費用開支均由各部門經(jīng)理負責審核，財務核實，但最終批核權由總 經(jīng)理審批。

4.1.2如遇總經(jīng)理外出，又急需于支付時，可按下列情況處理：

費用在300元以下的，經(jīng)部門經(jīng)理審批后，財務可予以先行報銷；

費用在300元以上的，先由部門經(jīng)理向總經(jīng)理報告，再由總經(jīng)理口頭（電話）或書面（傳真、E-mail）指示財務人員先行處理。

以上兩種情況，財務部出納必須待總經(jīng)理回來時，再將有關單據(jù)交給補簽。

4.1.3具審批權限的人員，不得簽涉及自己的費用，其費用由其上級主管負責簽 批。

4.1.4所有的費用開支必須先獲享有審批權人同意，才能實施。不得“先斬后奏”。

4.2費用報銷流程：

4.2.1當費用發(fā)生后，受款人必須在三天內(nèi)填寫有關的報銷憑證，并辦妥本部門的審批手續(xù)，再送往財務審核，超出三天的費用不予報銷，責任自負。

4.2.2.財務部必須認真、負責地審查有關的報銷憑證及原始單據(jù)，重點要審查其內(nèi)容是否真實合理，計算是否正確無誤，手續(xù)是否完備無缺，有無違反公司規(guī)定和作弊嫌疑。如有異議時，財務應當拒絕受理，并退回當事人重新辦理。情節(jié)嚴重的，必須立即報至其部門經(jīng)理及總經(jīng)理。

4.2.3由部門經(jīng)理審批無誤后，經(jīng)財務審核無誤的單據(jù)，應由財務送給總經(jīng)理審批。

4.2.4財務在收到經(jīng)獲總經(jīng)理批核的單據(jù)時，應在一天內(nèi)，足額地支付有關款項給受款人，并在費用報銷單上簽收。

4.2.5受款人到財務處領取款項，在收款時，應當面點清款項。

4.3借款：

4.3.1當事人因公辦理涉及到費用需借款，必須填寫借款申請單。

4.3.2借款時寫清借款的理由或用途，當日借款金額在300元（含）以內(nèi)的經(jīng)部門經(jīng)理審核。借款金額超過300元時，除完成以上程序外，還須上報至總經(jīng)理報準后方可支付。

4.3.3借款人在辦妥相應的.事項后，應及時辦理報銷手續(xù)，盡快與財務結算清楚。

4.3.4、借款人在財務處已有借款沒有還清時，財務有權拒付二次借款。

4.3.5當借款人不及時結清借款之項目時，財務有權從薪資中抵扣。

4.4重點費用有關規(guī)定：

4.4.1工資：

4.4.1.1每月15日為職員薪資發(fā)放日。

4.4.1.2薪資計算周期，每月1日至最后一日為一個月周期，每月25日后入職當月不發(fā)放薪資，計入下一個月薪資內(nèi)。

4.4.1.3客服部在每月5日前，將上月各部門員工的“考勤情況”、“門票領取情況“上報財務。

4.4.1.4財務在每月13日前，將所有員工的工資計算完畢，并交總經(jīng)理簽批。

4.4.2交際應酬費：

4.4.2.1一般人員不能以任何理由請客送禮，確因需請客送禮，應當掌握分寸，發(fā)生金額在100元以下，事先須經(jīng)部門經(jīng)理同意。如發(fā)生額在200元以上/餐次的，必須先獲總經(jīng)理的批準。

4.4.2.2一次的金額應控制在人均50元以內(nèi)，如發(fā)生額在500元以上的，必須有證明人簽字。

4.4.2.3一次發(fā)生的交際費，必須如實填寫清楚所應酬的項目方可報支。

4.4.2.4市內(nèi)交通費：

（1）因公事外出的車費可實報實銷；但必須注明起止地和事由。

（2）交通工具均以公交車、專線、小巴、BRT為主；

4.4.2.5出租車費一般不予報銷，但特殊原因需打出租車時，應事先經(jīng)部門經(jīng)理同意方可。

4.5費用報銷的有關規(guī)定：

4.5.1每次報銷費用，必須在事項結束起3日內(nèi)，特殊情況一周內(nèi)完成，過期財務可不予報銷。

4.5.2有關費用必須按相關“費用報銷憑證”準確、如實地填寫，具體要求如下：

4.5.2.1報銷憑證一律使用鋼筆或水筆填寫：

4.5.2.2受款人姓名一律使用中文字書寫，字體要清楚。

4.5.2.3所屬部門按受款人所在部門的名稱填寫：

4.5.2.4填報日期按填寫當日的日期填寫：

4.5.2.5附件張數(shù)按所附單據(jù)數(shù)量填寫：

4.5.2.6大、小寫金額必須填寫一致，不得涂改：

4.5.2.7發(fā)票、收據(jù)必須分開填寫有關“費用報銷憑證”；

4.5.2.8凡涉及購物或非本人事項的報銷，必須有本部門同事作驗收或證明人的簽名；

4.5.3如填報未符合上述要求，財務部有權要求經(jīng)辦人重新填報。

4.5.4所有費用報銷，必須憑“發(fā)票”或“收據(jù)”為原始憑證，如確實無法取得原始票據(jù)的，須以“支付證明單”代替，并必須注明未能取得票據(jù)的原因。

4.5.5如遇有票據(jù)丟失的，將視同沒有發(fā)生費用，相關的損失由票據(jù)丟失人承擔。

4.5.6所有票據(jù)必須真實，如發(fā)現(xiàn)作弊時，財務將按票面金額的兩倍處罰當事人。

4.6關于辦公用品的采購及維修：

4.6.1各部門所需辦公用品必須于每月3日前上報客服部文員，由客服部進行審核匯總，上報總經(jīng)理審批。

4.6.2客服部根據(jù)審批采購計劃，填寫“借款單”，到財務借備用金采購。

4.6.3所采購的物品必須統(tǒng)一保管，領用物品時填寫領用表。

4.6.4辦公設備的維修，要求事先申請到客服部備案，由客服部負責，請專人維修及購置維修所需物件，各部門無權自行處理。

5、其它

5.1本規(guī)定由客服部制訂并歸口管理；

5.2本規(guī)定將會根據(jù)公司實際情況隨時修訂；

5.3本規(guī)定自簽發(fā)之日起實施。

廈門博贊教育服務有限公司20__年12月3日

費用報銷管理制度優(yōu)秀 篇30

1、教學及辦公所需物品，由財產(chǎn)保管員根據(jù)庫存及實際需要情況，每月制訂購貨計劃（填寫請購單），經(jīng)總務主任批準后辦理。

2、如因教學或辦公需要請購計劃外物品時，必須填寫請購單，并按規(guī)定由核準部門主管申請，總務處核準后辦理，未經(jīng)核準的一律不予報銷。

3、各組室所需物品應提前三天填寫請購單，總務處在接到經(jīng)批準的請購單之日起三天內(nèi)力爭辦理完畢。（如市場售缺須及時向請購人說明情況）。特殊情況按急事急辦原則處理。

4、購物后，發(fā)票、物品必須經(jīng)財產(chǎn)保管員驗收簽章。再由總務主任簽字后由采購員向財會人員辦理報銷。所購物品不得直接交給請購人。

5、在驗收物品時，發(fā)現(xiàn)所缺應及時查究，發(fā)生重大差錯必須及時向校長匯報。

6、校財產(chǎn)保管員必須檢查請購之物品有無重復庫存，避免浪費。

費用報銷管理制度優(yōu)秀 篇31

一、報銷原始憑證必須是印有稅務監(jiān)制章的合法有效憑證，取得的合法有效憑證應該寫明公司全稱，內(nèi)容必須完整，金額大小寫必須一致，書寫清晰正確，各種收款收據(jù)（除財政局印發(fā)的'非營利性單位收款收據(jù)外）一律不予報銷。費用報銷單必須用藍、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，財務部門作退回處理。

二、經(jīng)手人按要求粘貼好各種報銷票據(jù)（除增值稅發(fā)票不要粘貼外）后，準確填寫報銷金額（填上大小寫金額），注明票據(jù)張數(shù)，做到清晰無誤，不得涂改。

三、經(jīng)手人所在部門負責人，核查單據(jù)所載內(nèi)容是否屬實，并簽字確認。

四、部門負責人簽字確認，財務負責人按公司相關規(guī)定對各種報銷票據(jù)進行審核，審核其手續(xù)及相關單證是否齊備，金額計算是否準確。對不符合規(guī)定的報銷票據(jù)，應予退回。

五、在財務部負責人審核簽字后，由總經(jīng)理（或授權副總）簽字批準。

七、報銷時間為每周一次，每月截止時間為每月28日（逢節(jié)假日、雙休日提前）。每月29日至月底為財務對賬時間，期間不再辦理報銷業(yè)務（特殊情況除外）。具體時間節(jié)點為：星期三之前報銷憑證提交到財務部，星期三財務部審核報銷憑證，經(jīng)總經(jīng)理或授權副總批準簽字，星期四財務部報銷付款給各報銷人。

八、如總經(jīng)理不在情況下，又有特殊情況急于報銷，授權副總和財務負責人確認情況下，先給予報銷，待總經(jīng)理回來后給予補簽。